En la mayoría de los países, una donación a una organización benéfica reconocida le da derecho a alguna ventaja fiscal: una deducción de su renta imponible, un crédito fiscal o una parte de su impuesto sobre la renta que puede asignar a una organización. Su cuantía, y las organizaciones a las que se aplica, las decide su propia administración tributaria. WhyDonate le entrega un recibo por cada donación.
En todos los países que figuran a continuación, la ventaja solo se aplica a las donaciones a organizaciones reconocidas por la administración tributaria, por lo que una donación a la campaña de un particular no suele dar derecho a ella.
Las tablas siguientes resumen las normas de cada país. Cada fila se comprobó en septiembre de 2026 con la fuente que se indica al final de este artículo. Se trata de información general, no de asesoramiento fiscal: la legislación tributaria varía según el país y cambia cada año, así que compruebe las normas vigentes con la administración tributaria de su país antes de basarse en una cifra.
¿Cómo obtengo un recibo?
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Donaciones con ventajas fiscales en Europa y el Reino Unido
País | Tipo de ventaja fiscal | Límite de deducción o crédito | Forma de solicitarla | Documentación necesaria |
|---|---|---|---|---|
Austria | Deducción de la renta | Hasta el 10 % de su renta total del año, por donaciones a organizaciones autorizadas | Automática: la organización comunica la donación a la oficina tributaria | Facilite a la organización su nombre, sus apellidos y su fecha de nacimiento |
Bélgica | Reducción de impuestos | El 30 % del importe donado, por donaciones realizadas desde 2025 de al menos 40 € al año a una misma institución reconocida | Declaración anual de la renta | Certificado fiscal de la institución; consérvelo, no es necesario adjuntarlo |
Bulgaria | Deducción de la renta imponible | Hasta el 5 % de su base imponible anual para la mayoría de los beneficiarios de utilidad pública, con límites más altos para algunos beneficiarios concretos; 65 % en total | Declaración anual de la renta | Copias de los documentos que acrediten el beneficiario y la donación |
Croacia | Aumento de su mínimo personal exento | Hasta el 2 % de los ingresos por los que presenta su declaración anual, por donaciones con fines culturales, educativos, científicos, sanitarios, humanitarios, deportivos o religiosos | Declaración anual de la renta | Comprobante de pago a la cuenta de la organización |
Chipre | Deducción de la renta imponible | Las donaciones a entidades benéficas autorizadas son deducibles | Declaración anual de la renta | Recibos de la entidad benéfica |
República Checa | Deducción de la base imponible | Donaciones por un mínimo del 2 % de la base imponible o de CZK 1000; como máximo, el 30 % de la base imponible en los ejercicios 2022 a 2026 | Declaración anual de la renta o regularización anual de impuestos que realiza su empleador | Confirmación de la donación por parte del beneficiario |
Dinamarca | Deducción de la renta imponible | Hasta DKK 20.000 en 2026 (DKK 19.000 en 2025) | Automática: la organización comunica la donación | Facilite a la organización su número CPR |
Estonia | Deducción de la renta | Hasta 1200 € al año junto con los gastos de formación y los intereses de préstamos hipotecarios, y no más del 50 % de su renta imponible, por donaciones a organizaciones incluidas en la lista | Precargada en su declaración a partir de lo que comunica la organización | Justificante de la donación, si la añade usted mismo |
Finlandia | Deducción de los rendimientos del trabajo | Solo para donaciones de 850 € a 500.000 € a una universidad u otra institución de educación superior financiada con fondos públicos del Espacio Económico Europeo, con fines científicos o artísticos | Declaración anual de la renta | Justificante de la donación |
Francia | Reducción de impuestos | El 66 % del importe donado, sobre donaciones de hasta el 20 % de su renta imponible; el exceso se traslada a los 5 años siguientes. El 75 % sobre donaciones de hasta 2000 € a organizaciones que ayudan a personas en dificultades | Declaración del impuesto sobre la renta (formulario 2042 RICI) | Recibo fiscal de la organización |
Alemania | Deducción de la renta | Hasta el 20 % de su renta total (Gesamtbetrag der Einkünfte) | Declaración del impuesto sobre la renta (Anlage Sonderausgaben) | Zuwendungsbestätigung (certificado de donación); para donaciones de hasta 300 € basta con un extracto bancario |
Grecia | Reducción de impuestos | El 20 % del importe donado, cuando sus donaciones superan en total 100 € en el año, sobre donaciones de hasta el 5 % de su renta imponible | Declaración anual de la renta | Recibo del beneficiario |
Hungría | Asignación de una parte del impuesto sobre la renta | La ventaja no es una deducción por la donación en sí: puede asignar el 1 % de su impuesto sobre la renta a una organización civil registrada y otro 1 % a una comunidad religiosa | Declaración ante la administración tributaria (NAV) | Ninguna |
Islandia | Deducción de la renta | De ISK 10.000 a ISK 350.000 al año por persona, por donaciones a organizaciones inscritas en el registro de utilidad pública | Declaración anual de la renta | Confirmación por escrito de la organización |
Irlanda | Impuesto recuperado por la entidad benéfica | Por donaciones de 250 € o más al año, la entidad benéfica recupera un impuesto del 31 % sobre el importe bruto equivalente; usted no obtiene ninguna ventaja personal | La entidad benéfica lo solicita con su certificado | Certificado CHY3 (válido 5 años) o CHY4 (válido 1 año), entregado a la entidad benéfica |
Letonia | Devolución de impuestos | El 25,5 % de lo que dona (rentas de 2025), sobre un máximo de 600 € al año junto con otros gastos admisibles, y no más del 50 % de su renta imponible | Declaración anual de la renta | Comprobante de pago a una organización de utilidad pública |
Lituania | Asignación de una parte del impuesto sobre la renta | La ventaja no es una deducción por la donación en sí: puede asignar hasta el 1,2 % de su impuesto sobre la renta a organizaciones con estatus de beneficiarias de apoyo | Solicitud a la administración tributaria (VMI) | Ninguna |
Luxemburgo | Deducción de la renta | Donaciones de al menos 120 € al año en total, hasta el 20 % de su renta neta total o 1.000.000 €; el exceso se traslada a los 2 años siguientes | Declaración anual de la renta | Justificante de la donación |
Malta | Sin ventaja general para particulares | Por lo general, las donaciones no son deducibles para los particulares; las principales ventajas se aplican a las empresas | — | — |
Países Bajos | Deducción de la renta | Donaciones ordinarias: la parte que supere el 1 % de su renta de referencia (como mínimo 60 €), hasta el 10 % de esta. Donaciones periódicas durante al menos 5 años mediante un acuerdo por escrito: totalmente deducibles. Las donaciones a una ANBI cultural cuentan un 25 % más, hasta 1250 € | Declaración anual de la renta | Comprobante de pago; para una donación periódica, el acuerdo (la intervención de un notario es opcional) |
Noruega | Deducción de la renta | Donaciones de al menos NOK 500 al año a una misma organización autorizada, hasta NOK 25.000 al año | Automática: la organización comunica la donación | Nada más allá de lo que comunica la organización |
Polonia | Deducción de la renta | Hasta el 6 % de su renta por donaciones con fines de utilidad pública. Además, puede asignar el 1,5 % de su impuesto sobre la renta a una organización de utilidad pública | Declaración anual de la renta (PIT/O) | Comprobante de pago a la cuenta bancaria del beneficiario |
Portugal | Deducción de la cuota tributaria | El 25 % del importe donado, con un límite del 15 % de su cuota tributaria para la mayoría de los beneficiarios | Declaración anual del IRS | Recibo de la organización |
Rumanía | Asignación de una parte del impuesto sobre la renta | La ventaja no es una deducción por la donación en sí: puede destinar hasta el 3,5 % de su impuesto anual sobre la renta a organizaciones sin ánimo de lucro | Formulario 230 | Ninguna |
Eslovaquia | Asignación de una parte del impuesto sobre la renta | La ventaja no es una deducción por la donación en sí: puede asignar el 2 % del impuesto que ha pagado, o el 3 % si ha hecho al menos 40 horas de voluntariado en el año | Declaración de asignación, o en su declaración de la renta | Confirmación por escrito del voluntariado, para el 3 % |
Eslovenia | Asignación de una parte del impuesto sobre la renta | La ventaja no es una deducción por la donación en sí: puede asignar hasta el 1 % de su impuesto sobre la renta a organizaciones que figuran en la lista del Gobierno | Solicitud a la administración tributaria (FURS) | Ninguna |
Suecia | Reducción de impuestos | El 25 % del importe donado, por donaciones de al menos SEK 200 cada una y SEK 2000 al año en total; como máximo SEK 3000 (donaciones de SEK 12.000) | Precargada en su declaración a partir de lo que comunica el beneficiario autorizado | Facilite al beneficiario su número de identidad personal |
Suiza | Deducción de la renta | Impuesto federal: donaciones de al menos CHF 100 al año a organizaciones suizas sin ánimo de lucro exentas de impuestos, hasta el 20 % de su renta neta. Los cantones fijan sus propios límites | Declaración anual de la renta | Recibo de la organización |
Reino Unido | Impuesto recuperado por la entidad benéfica (Gift Aid) | La entidad benéfica solicita 25p por cada 1 £ que usted dona; los contribuyentes de los tipos superior y adicional solicitan ellos mismos la diferencia | Declaración de Gift Aid realizada ante la entidad benéfica; la diferencia, mediante Self Assessment | Debe haber pagado en el Reino Unido al menos tantos impuestos como los que solicita la entidad benéfica |
Donaciones con ventajas fiscales en América
País | Tipo de ventaja fiscal | Límite de deducción o crédito | Forma de solicitarla | Documentación necesaria |
|---|---|---|---|---|
Estados Unidos | Deducción de la renta imponible | Si detalla sus deducciones: donaciones en efectivo a entidades benéficas públicas de hasta el 60 % de su renta bruta ajustada y, a partir de 2026, solo la parte que supere el 0,5 % de esta. Si no detalla sus deducciones: a partir de 2026, hasta 1000 $ (2000 $ en declaración conjunta) en donaciones en efectivo | Schedule A (Form 1040) si detalla sus deducciones; en caso contrario, Form 1040 | Acuse de recibo por escrito de la entidad benéfica para donaciones de 250 $ o más |
Canadá | Crédito fiscal federal y provincial | Federal: el tipo impositivo más bajo (14,5 % en 2025) sobre los primeros 200 CA$ y, a partir de ahí, el 29 %, o el 33 % si su renta está en el tramo más alto; las provincias añaden su propio crédito. Las donaciones computan hasta el 75 % de su renta neta | Declaración de la renta, Schedule 9 (línea 34900) | Recibo oficial de donación de una entidad benéfica registrada |
Donaciones con ventajas fiscales en Australia
País | Tipo de ventaja fiscal | Límite de deducción o crédito | Forma de solicitarla | Documentación necesaria |
|---|---|---|---|---|
Australia | Deducción de la renta imponible | Cualquier importe donado a un beneficiario de donaciones deducibles (deductible gift recipient, DGR); la deducción no puede generar ni aumentar una pérdida fiscal | Declaración anual de la renta (myTax o un agente tributario registrado) | Recibo u otro registro de la donación |
¿Qué es Gift Aid y quién puede utilizarlo?
Gift Aid es un programa del Gobierno del Reino Unido que permite a las entidades benéficas solicitar un 25 % adicional sobre las donaciones de los contribuyentes del Reino Unido. Una donación de 10 £ se convierte en 12,50 £ para la entidad benéfica, sin ningún coste adicional para usted.
Para utilizar Gift Aid, debe:
- ser contribuyente en el Reino Unido y pagar el impuesto sobre la renta (Income Tax) o el impuesto sobre las ganancias de capital (Capital Gains Tax);
- haber pagado este año suficientes impuestos para cubrir el 25 %;
- donar su propio dinero, no fondos de una empresa.
El formulario de donación de WhyDonate no recoge declaraciones de Gift Aid. Si cumple los requisitos, pregunte a la entidad benéfica si puede hacer una declaración de Gift Aid directamente con ella.
Nota: la normativa fiscal cambia y depende de sus circunstancias personales. Esta información es solo una orientación general. Para conocer las normas vigentes, consulte el sitio web del Gobierno o de la administración tributaria de su país.
Fuentes
Comprobadas en septiembre de 2026.
- Australia: Australian Taxation Office, donaciones y regalos
- Austria: Ministerio Federal de Finanzas, información para donantes
- Bélgica: SPF Finanzas, donaciones y Fundación Rey Balduino
- Bulgaria: Agencia Nacional de Ingresos, donaciones
- Canadá: Agencia de Ingresos de Canadá, cuánto puede deducir
- Croacia: Administración Tributaria, mínimo personal por donaciones
- Chipre: Departamento de Impuestos, entidades benéficas autorizadas y PwC Worldwide Tax Summaries
- República Checa: Administración Financiera, donaciones e impuestos
- Dinamarca: Agencia Tributaria de Dinamarca, donaciones a organizaciones benéficas
- Estonia: Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia, donaciones y regalos
- Finlandia: Administración Tributaria de Finlandia, deducciones por donaciones
- Francia: Service-Public.fr, donaciones a asociaciones
- Alemania: Finanzverwaltung NRW, donaciones
- Grecia: PwC Worldwide Tax Summaries
- Hungría: Administración Nacional de Impuestos y Aduanas, 1+1 %
- Islandia: Administración de Impuestos y Aduanas de Islandia, deducción por donaciones
- Irlanda: Revenue, cómo solicitar la desgravación fiscal por donaciones
- Letonia: Servicio Estatal de Ingresos, gastos admisibles
- Lituania: Inspección Tributaria Estatal, asignación de apoyo
- Luxemburgo: Guichet.lu, deducción de donaciones y liberalidades
- Malta: ACT, donaciones al Malta Community Chest Fund y Malta Institute of Taxation
- Países Bajos: Belastingdienst, deducción de donaciones
- Noruega: Administración Tributaria de Noruega, donaciones a organizaciones de voluntariado
- Polonia: Ministerio de Finanzas, donaciones con fines de utilidad pública
- Portugal: Autoridad Tributaria, Estatuto de Beneficios Fiscales, artículo 63
- Rumanía: ANAF, guía para destinar el 3,5 %
- Eslovaquia: Administración Financiera, parte del impuesto pagado
- Eslovenia: eUprava, asignación de parte del impuesto sobre la renta
- Suecia: Skatteverket, reducción de impuestos por donaciones
- Suiza: Ley Federal del Impuesto Federal Directo, artículo 33a
- Reino Unido: GOV.UK, Gift Aid
- Estados Unidos: IRS, Topic no. 506 y IRS, Publication 526
- Sistemas de asignación de impuestos en Hungría, Lituania, Rumanía, Eslovaquia y Eslovenia: Comisión Europea, Social Economy Gateway