În majoritatea țărilor, o donație către o organizație caritabilă recunoscută vă aduce un avantaj fiscal: o deducere din venitul impozabil, un credit fiscal sau o parte din impozitul pe venit pe care o puteți redirecționa către o organizație. Cât de mare este avantajul și pentru ce organizații se aplică stabilește autoritatea fiscală din țara dumneavoastră. Platforma WhyDonate vă oferă o chitanță pentru fiecare donație.
În toate țările de mai jos, avantajul fiscal se aplică numai donațiilor către organizații recunoscute de autoritatea fiscală, așa că o donație pentru strângerea de fonduri a unei persoane fizice de obicei nu se califică.
Tabelele de mai jos rezumă regulile pentru fiecare țară. Fiecare rând a fost verificat în septembrie 2026 pe baza sursei indicate la finalul acestui articol. Acestea sunt informații generale, nu consultanță fiscală: legislația fiscală diferă de la o țară la alta și se schimbă în fiecare an, așa că verificați regulile în vigoare la autoritatea fiscală națională înainte de a vă baza pe o anumită cifră.
Cum obțin o chitanță?
Faceți clic pe Descarcă chitanța imediat după ce donați. Același link se află în e-mailul de confirmare, iar chitanța este disponibilă și în contul dumneavoastră WhyDonate.
Avantaje fiscale pentru donații în Europa și în Regatul Unit
Țară | Tipul avantajului fiscal | Limita deducerii/creditului | Modul de solicitare | Documente necesare |
|---|---|---|---|---|
Austria | Deducere din venit | Până la 10% din venitul total al anului, pentru donații către organizații aprobate | Automat: organizația raportează donația administrației fiscale | Comunicați organizației prenumele, numele de familie și data nașterii |
Belgia | Reducere de impozit | 30% din suma donată, pentru donațiile făcute începând cu 2025, de cel puțin 40 € pe an către o singură instituție recunoscută | Declarația fiscală anuală | Certificatul fiscal de la instituție; păstrați-l, nu trebuie să îl atașați |
Bulgaria | Deducere din venitul impozabil | Până la 5% din baza de impozitare anuală pentru majoritatea beneficiarilor de utilitate publică, cu plafoane mai mari pentru anumiți beneficiari specificați; 65% în total | Declarația fiscală anuală | Copii ale documentelor care dovedesc beneficiarul și donația |
Croația | Majorarea deducerii personale | Până la 2% din veniturile pentru care depuneți declarația anuală, pentru donații în scopuri culturale, educaționale, științifice, medicale, umanitare, sportive sau religioase | Declarația fiscală anuală | Dovada plății în contul organizației |
Cipru | Deducere din venitul impozabil | Donațiile către organizații caritabile aprobate sunt deductibile | Declarația fiscală anuală | Chitanțe de la organizația caritabilă |
Republica Cehă | Deducere din baza de impozitare | Donații de cel puțin 2% din baza de impozitare sau de cel puțin CZK 1.000; cel mult 30% din baza de impozitare pentru anii 2022 până în 2026 | Declarația fiscală anuală sau regularizarea anuală a impozitului efectuată de angajator | Confirmarea donației de la beneficiar |
Danemarca | Deducere din venitul impozabil | Până la DKK 20.000 în 2026 (DKK 19.000 în 2025) | Automat: organizația raportează donația | Comunicați organizației numărul CPR |
Estonia | Deducere din venit | Până la 1.200 € pe an, împreună cu cheltuielile de formare și dobânzile la creditul pentru locuință, și cel mult 50% din venitul impozabil, pentru donații către organizațiile incluse în listă | Precompletat în declarația fiscală, pe baza datelor raportate de organizație | Dovada donației, dacă o adăugați dumneavoastră |
Finlanda | Deducere din venitul din muncă | Numai pentru donații între 850 € și 500.000 € către o universitate finanțată din fonduri publice sau o altă instituție de învățământ superior din Spațiul Economic European, pentru știință sau artă | Declarația fiscală anuală | Dovada donației |
Franța | Reducere de impozit | 66% din suma donată, pentru donații de până la 20% din venitul impozabil; surplusul se reportează timp de 5 ani. 75% pentru donații de până la 2.000 € către organizații care ajută persoane aflate în dificultate | Declarația de impozit pe venit (formularul 2042 RICI) | Chitanța fiscală de la organizație |
Germania | Deducere din venit | Până la 20% din venitul total (Gesamtbetrag der Einkünfte) | Declarația de impozit pe venit (Anlage Sonderausgaben) | Zuwendungsbestätigung (certificat de donație); pentru donații de până la 300 €, este suficient un extras de cont |
Grecia | Reducere de impozit | 20% din suma donată, atunci când donațiile depășesc în total 100 € pe an, pentru donații de până la 5% din venitul impozabil | Declarația fiscală anuală | Chitanța de la beneficiar |
Ungaria | Redirecționarea unei părți din impozitul pe venit | Avantajul nu constă într-o deducere pentru donația propriu-zisă: puteți redirecționa 1% din impozitul pe venit către o organizație civilă înregistrată și încă 1% către o comunitate religioasă | Declarație către autoritatea fiscală (NAV) | Niciun document |
Islanda | Deducere din venit | Între ISK 10.000 și ISK 350.000 pe an de persoană, pentru donații către organizațiile din registrul de utilitate publică | Declarația fiscală anuală | Confirmare scrisă de la organizație |
Irlanda | Impozit recuperat de organizația caritabilă | Pentru donații de 250 € sau mai mult pe an, organizația caritabilă recuperează impozitul la o cotă de 31% din suma brută echivalentă; dumneavoastră nu beneficiați de un avantaj fiscal personal | Organizația caritabilă face solicitarea, pe baza certificatului dumneavoastră | Certificatul CHY3 (valabil 5 ani) sau CHY4 (valabil 1 an), predat organizației caritabile |
Letonia | Restituire de impozit | 25,5% din suma donată (veniturile din 2025), pentru cel mult 600 € pe an împreună cu alte cheltuieli eligibile, și cel mult 50% din venitul impozabil | Declarația anuală de venit | Dovada plății către o organizație de utilitate publică |
Lituania | Redirecționarea unei părți din impozitul pe venit | Avantajul nu constă într-o deducere pentru donația propriu-zisă: puteți redirecționa până la 1,2% din impozitul pe venit către organizații cu statut de beneficiar de sprijin | Cerere către autoritatea fiscală (VMI) | Niciun document |
Luxemburg | Deducere din venit | Donații de cel puțin 120 € pe an în total, până la 20% din venitul net total sau 1.000.000 €; surplusul se reportează timp de 2 ani | Declarația fiscală anuală | Dovada donației |
Malta | Niciun avantaj general pentru persoane fizice | În general, donațiile nu sunt deductibile pentru persoanele fizice; principalele avantaje se aplică societăților | — | — |
Țările de Jos | Deducere din venit | Donații obișnuite: partea care depășește 1% din venitul de prag (cel puțin 60 €), până la 10% din acesta. Donații periodice timp de cel puțin 5 ani, pe baza unui acord scris: deductibile integral. Donațiile către o ANBI culturală se iau în calcul cu 25% în plus, până la 1.250 € | Declarația fiscală anuală | Dovada plății; pentru o donație periodică, acordul (notarul este opțional) |
Norvegia | Deducere din venit | Donații de cel puțin NOK 500 pe an către o singură organizație aprobată, până la NOK 25.000 pe an | Automat: organizația raportează donația | Niciun document în afara celor raportate de organizație |
Polonia | Deducere din venit | Până la 6% din venit, pentru donații în scopuri de utilitate publică. Separat, puteți redirecționa 1,5% din impozitul pe venit către o organizație de utilitate publică | Declarația fiscală anuală (PIT/O) | Dovada plății în contul bancar al beneficiarului |
Portugalia | Deducere din impozitul datorat | 25% din suma donată, plafonat la 15% din impozitul datorat pentru majoritatea beneficiarilor | Declarația anuală IRS | Chitanța de la organizație |
România | Redirecționarea unei părți din impozitul pe venit | Avantajul nu constă într-o deducere pentru donația propriu-zisă: puteți redirecționa până la 3,5% din impozitul anual pe venit către organizații non-profit | Formularul 230 | Niciun document |
Slovacia | Redirecționarea unei părți din impozitul pe venit | Avantajul nu constă într-o deducere pentru donația propriu-zisă: puteți redirecționa 2% din impozitul plătit sau 3% dacă ați făcut voluntariat cel puțin 40 de ore în cursul anului | Declarație dedicată sau direct în declarația fiscală | Confirmare scrisă a activității de voluntariat, pentru cota de 3% |
Slovenia | Redirecționarea unei părți din impozitul pe venit | Avantajul nu constă într-o deducere pentru donația propriu-zisă: puteți redirecționa până la 1% din impozitul pe venit către organizațiile de pe lista guvernului | Cerere către autoritatea fiscală (FURS) | Niciun document |
Suedia | Reducere de impozit | 25% din suma donată, pentru donații de cel puțin SEK 200 fiecare și SEK 2.000 pe an în total; cel mult SEK 3.000 (pentru donații de SEK 12.000) | Precompletat în declarația fiscală, pe baza datelor raportate de beneficiarul aprobat | Comunicați beneficiarului codul numeric personal |
Elveția | Deducere din venit | Impozitul federal: donații de cel puțin CHF 100 pe an către organizații non-profit elvețiene scutite de impozit, până la 20% din venitul net. Cantoanele își stabilesc propriile limite | Declarația fiscală anuală | Chitanța de la organizație |
Regatul Unit | Impozit recuperat de organizația caritabilă (Gift Aid) | Organizația caritabilă solicită 25p pentru fiecare 1 £ donată; contribuabilii care plătesc cota superioară sau cota suplimentară de impozit solicită ei înșiși diferența | Declarație Gift Aid făcută la organizația caritabilă; diferența prin Self Assessment | Trebuie să fi plătit în Regatul Unit un impozit cel puțin egal cu suma solicitată de organizația caritabilă |
Avantaje fiscale pentru donații pe continentul american
Țară | Tipul avantajului fiscal | Limita deducerii/creditului | Modul de solicitare | Documente necesare |
|---|---|---|---|---|
Statele Unite | Deducere din venitul impozabil | Dacă detaliați deducerile (itemize): donațiile în numerar către organizații caritabile publice, până la 60% din venitul brut ajustat și, din 2026, numai partea care depășește 0,5% din acesta. Dacă nu detaliați deducerile: din 2026, până la 1.000 $ (2.000 $ pentru declarația comună) în donații în numerar | Schedule A (formularul 1040) dacă detaliați deducerile; altfel formularul 1040 | Confirmare scrisă de la organizația caritabilă pentru donații de 250 $ sau mai mult |
Canada | Credit fiscal federal și provincial | Federal: cota de impozitare cea mai mică (14,5% pentru 2025) pentru primii 200 CA$, apoi 29% sau 33% dacă venitul se încadrează în tranșa cea mai mare; provinciile adaugă propriul credit. Donațiile se iau în calcul până la 75% din venitul net | Declarația fiscală, Schedule 9 (linia 34900) | Chitanța oficială de donație de la o organizație caritabilă înregistrată |
Avantaje fiscale pentru donații în Australia
Țară | Tipul avantajului fiscal | Limita deducerii/creditului | Modul de solicitare | Documente necesare |
|---|---|---|---|---|
Australia | Deducere din venitul impozabil | Orice sumă donată unui beneficiar eligibil pentru donații deductibile (DGR); deducerea nu poate crea și nici mări o pierdere fiscală | Declarația fiscală anuală (myTax sau un consultant fiscal înregistrat) | Chitanța sau altă evidență a donației |
Ce este Gift Aid și cine poate beneficia de el?
Gift Aid este un program al guvernului Regatului Unit prin care organizațiile caritabile pot solicita în plus 25% din donațiile făcute de contribuabilii din Regatul Unit. O donație de 10 £ devine 12,50 £ pentru organizația caritabilă, fără niciun cost suplimentar pentru dumneavoastră.
Pentru a beneficia de Gift Aid, trebuie:
- să fiți contribuabil în Regatul Unit și să plătiți impozit pe venit (Income Tax) sau impozit pe câștigurile de capital (Capital Gains Tax);
- să fi plătit anul acesta suficient impozit pentru a acoperi cei 25%;
- să donați din banii proprii, nu din fondurile unei companii.
Formularul de donație WhyDonate nu colectează declarații Gift Aid. Dacă sunteți eligibil, întrebați organizația caritabilă dacă puteți face o declarație Gift Aid direct la ea.
Notă: reglementările fiscale se schimbă și depind de situația dumneavoastră personală. Aceste informații au doar caracter general. Pentru regulile în vigoare, consultați site-ul guvernului sau al autorității fiscale din țara dumneavoastră.
Surse
Verificate în septembrie 2026.
- Australia: Australian Taxation Office, cadouri și donații
- Austria: Ministerul Federal de Finanțe, informații pentru donatori
- Belgia: Serviciul Public Federal Finanțe, donații și Fundația Regele Baudouin
- Bulgaria: Agenția Națională de Venituri, donații
- Canada: Agenția de Venituri a Canadei, cât puteți solicita
- Croația: Administrația Fiscală, deducerea personală pentru donații
- Cipru: Departamentul Fiscal, organizații caritabile aprobate și PwC Worldwide Tax Summaries
- Republica Cehă: Administrația Financiară, donații și impozite
- Danemarca: Agenția Fiscală Daneză, donații către organizații caritabile
- Estonia: Consiliul Fiscal și Vamal Eston, cadouri și donații
- Finlanda: Administrația Fiscală Finlandeză, deduceri pentru o donație
- Franța: Service-Public.fr, donații către asociații
- Germania: Finanzverwaltung NRW, donații
- Grecia: PwC Worldwide Tax Summaries
- Ungaria: Administrația Națională Fiscală și Vamală, 1+1%
- Islanda: Administrația Fiscală și Vamală a Islandei, deducerea pentru donații
- Irlanda: Revenue, solicitarea avantajului fiscal pentru donații
- Letonia: Serviciul de Venituri al Statului, cheltuieli eligibile
- Lituania: Inspectoratul Fiscal de Stat, redirecționarea sprijinului
- Luxemburg: Guichet.lu, deducerea darurilor și donațiilor
- Malta: ACT, donații către Malta Community Chest Fund și Malta Institute of Taxation
- Țările de Jos: Belastingdienst, deducerea donațiilor
- Norvegia: Administrația Fiscală Norvegiană, donații către organizații de voluntariat
- Polonia: Ministerul Finanțelor, donații în scopuri de utilitate publică
- Portugalia: Autoritatea Fiscală, Statutul beneficiilor fiscale, articolul 63
- România: ANAF, ghid privind redirecționarea a 3,5%
- Slovacia: Administrația Financiară, cota din impozitul plătit
- Slovenia: eUprava, redirecționarea unei părți din impozitul pe venit
- Suedia: Skatteverket, reducerea de impozit pentru donații
- Elveția: Legea federală privind impozitul federal direct, articolul 33a
- Regatul Unit: GOV.UK, Gift Aid
- Statele Unite: IRS, subiectul nr. 506 și IRS, publicația 526
- Scheme de redirecționare a impozitului în Ungaria, Lituania, România, Slovacia și Slovenia: Comisia Europeană, Social Economy Gateway