Nella maggior parte dei paesi, una donazione a un'organizzazione benefica riconosciuta ti dà diritto a un'agevolazione fiscale: una deduzione dal reddito imponibile, un credito d'imposta o una quota dell'imposta sul reddito che puoi destinare a un'organizzazione. L'entità dell'agevolazione e le organizzazioni ammesse sono stabilite dall'autorità fiscale del tuo paese. WhyDonate ti rilascia una ricevuta per ogni donazione.
In tutti i paesi elencati di seguito, l'agevolazione si applica solo alle donazioni a organizzazioni riconosciute dall'autorità fiscale, quindi una donazione alla raccolta fondi di un privato di solito non ne ha diritto.
Le tabelle seguenti riassumono le regole per ciascun paese. Ogni riga è stata verificata a settembre 2026 sulla base della fonte indicata alla fine di questo articolo. Si tratta di informazioni generali, non di consulenza fiscale: le leggi fiscali variano da paese a paese e cambiano ogni anno, quindi verifica le regole in vigore con l'autorità fiscale del tuo paese prima di fare affidamento su una cifra.
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Donazioni fiscalmente vantaggiose in Europa e nel Regno Unito
Paese | Tipo di agevolazione fiscale | Limite di deduzione/credito | Modalità di richiesta | Documentazione richiesta |
|---|---|---|---|---|
Austria | Deduzione dal reddito | Fino al 10% del tuo reddito complessivo dell'anno, per donazioni a organizzazioni autorizzate | Automatica: l'organizzazione comunica la donazione all'ufficio delle imposte | Fornisci all'organizzazione nome, cognome e data di nascita |
Belgio | Riduzione d'imposta | 30% dell'importo donato, per donazioni effettuate dal 2025 di almeno 40 € all'anno a un unico ente riconosciuto | Dichiarazione dei redditi annuale | Attestato fiscale dell'ente; conservalo, non va allegato |
Bulgaria | Deduzione dal reddito imponibile | Fino al 5% della tua base imponibile annua per la maggior parte dei beneficiari di pubblica utilità, con limiti più alti per alcuni beneficiari specifici; 65% in totale | Dichiarazione dei redditi annuale | Copie dei documenti che attestano il beneficiario e la donazione |
Croazia | Aumento della quota esente personale | Fino al 2% delle entrate su cui presenti la dichiarazione annuale, per donazioni a fini culturali, educativi, scientifici, sanitari, umanitari, sportivi o religiosi | Dichiarazione dei redditi annuale | Prova del pagamento sul conto dell'organizzazione |
Cipro | Deduzione dal reddito imponibile | Le donazioni a enti benefici autorizzati sono deducibili | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevute dell'ente benefico |
Repubblica Ceca | Deduzione dalla base imponibile | Donazioni pari ad almeno il 2% della base imponibile o a CZK 1000; al massimo il 30% della base imponibile dal 2022 al 2026 | Dichiarazione dei redditi annuale, oppure conguaglio fiscale annuale del datore di lavoro | Conferma della donazione da parte del beneficiario |
Danimarca | Deduzione dal reddito imponibile | Fino a DKK 20.000 nel 2026 (DKK 19.000 nel 2025) | Automatica: l'organizzazione comunica la donazione | Fornisci all'organizzazione il tuo numero CPR |
Estonia | Deduzione dal reddito | Fino a 1200 € all'anno insieme alle spese di formazione e agli interessi sui mutui per la casa, e non oltre il 50% del tuo reddito imponibile, per donazioni a organizzazioni iscritte nell'elenco | Precompilata nella dichiarazione dei redditi sulla base di quanto comunicato dall'organizzazione | Prova della donazione, se la aggiungi tu |
Finlandia | Deduzione dal reddito da lavoro | Solo per donazioni da 850 € a 500.000 € a un'università o altro istituto di istruzione superiore finanziato con fondi pubblici nello Spazio economico europeo, per la scienza o l'arte | Dichiarazione dei redditi annuale | Prova della donazione |
Francia | Riduzione d'imposta | 66% dell'importo donato, su donazioni fino al 20% del tuo reddito imponibile; l'eccedenza è riportabile per 5 anni. 75% sulle donazioni fino a 2000 € a organizzazioni che aiutano persone in difficoltà | Dichiarazione dei redditi (modulo 2042 RICI) | Ricevuta fiscale dell'organizzazione |
Germania | Deduzione dal reddito | Fino al 20% del tuo reddito complessivo (Gesamtbetrag der Einkünfte) | Dichiarazione dei redditi (Anlage Sonderausgaben) | Zuwendungsbestätigung (attestato di donazione); per donazioni fino a 300 € basta un estratto conto bancario |
Grecia | Riduzione d'imposta | 20% dell'importo donato, quando le tue donazioni superano in totale 100 € nell'anno, su donazioni fino al 5% del tuo reddito imponibile | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta del beneficiario |
Ungheria | Destinazione di una quota dell'imposta sul reddito | L'agevolazione non è una deduzione per la donazione in sé: puoi destinare l'1% della tua imposta sul reddito a un'organizzazione civile registrata e un altro 1% a una comunità religiosa | Dichiarazione all'autorità fiscale (NAV) | Nessuna |
Islanda | Deduzione dal reddito | Da ISK 10.000 a ISK 350.000 all'anno per persona, per donazioni a organizzazioni iscritte nel registro di pubblica utilità | Dichiarazione dei redditi annuale | Conferma scritta dell'organizzazione |
Irlanda | Imposta recuperata dall'ente benefico | Per donazioni di 250 € o più all'anno, l'ente benefico recupera l'imposta al 31% dell'importo lordizzato; non ottieni alcuna agevolazione personale | La richiesta è presentata dall'ente benefico, sulla base del tuo certificato | Certificato CHY3 (valido 5 anni) o CHY4 (valido 1 anno), consegnato all'ente benefico |
Lettonia | Rimborso d'imposta | 25,5% di quanto doni (redditi 2025), su un massimo di 600 € all'anno insieme ad altre spese ammissibili, e non oltre il 50% del tuo reddito imponibile | Dichiarazione annuale dei redditi | Prova del pagamento a un'organizzazione di pubblica utilità |
Lituania | Destinazione di una quota dell'imposta sul reddito | L'agevolazione non è una deduzione per la donazione in sé: puoi destinare fino all'1,2% della tua imposta sul reddito a organizzazioni con lo status di beneficiario di sostegno | Richiesta all'autorità fiscale (VMI) | Nessuna |
Lussemburgo | Deduzione dal reddito | Donazioni di almeno 120 € all'anno in totale, fino al 20% del tuo reddito netto complessivo o a 1.000.000 €; l'eccedenza è riportabile per 2 anni | Dichiarazione dei redditi annuale | Prova della donazione |
Malta | Nessuna agevolazione generale per le persone fisiche | In genere le donazioni non sono deducibili per le persone fisiche; le principali agevolazioni riguardano le società | — | — |
Paesi Bassi | Deduzione dal reddito | Donazioni ordinarie: la parte che supera l'1% del tuo reddito soglia (almeno 60 €), fino al 10% dello stesso. Donazioni periodiche per almeno 5 anni in base a un accordo scritto: interamente deducibili. Le donazioni a un'ANBI culturale valgono il 25% in più, fino a 1250 € | Dichiarazione dei redditi annuale | Prova del pagamento; per una donazione periodica, l'accordo (il notaio è facoltativo) |
Norvegia | Deduzione dal reddito | Donazioni di almeno NOK 500 all'anno a un'organizzazione autorizzata, fino a NOK 25.000 all'anno | Automatica: l'organizzazione comunica la donazione | Nient'altro oltre a quanto comunicato dall'organizzazione |
Polonia | Deduzione dal reddito | Fino al 6% del tuo reddito per donazioni a fini di pubblica utilità. Separatamente, puoi destinare l'1,5% della tua imposta sul reddito a un'organizzazione di pubblica utilità | Dichiarazione dei redditi annuale (PIT/O) | Prova del pagamento sul conto bancario del beneficiario |
Portogallo | Detrazione dall'imposta dovuta | 25% dell'importo donato, con un tetto del 15% dell'imposta dovuta per la maggior parte dei beneficiari | Dichiarazione IRS annuale | Ricevuta dell'organizzazione |
Romania | Destinazione di una quota dell'imposta sul reddito | L'agevolazione non è una deduzione per la donazione in sé: puoi destinare fino al 3,5% della tua imposta annua sul reddito a organizzazioni non profit | Modulo 230 | Nessuna |
Slovacchia | Destinazione di una quota dell'imposta sul reddito | L'agevolazione non è una deduzione per la donazione in sé: puoi destinare il 2% dell'imposta versata, o il 3% se nell'anno hai svolto almeno 40 ore di volontariato | Dichiarazione, oppure nella dichiarazione dei redditi | Conferma scritta dell'attività di volontariato, per il 3% |
Slovenia | Destinazione di una quota dell'imposta sul reddito | L'agevolazione non è una deduzione per la donazione in sé: puoi destinare fino all'1% della tua imposta sul reddito a organizzazioni presenti nell'elenco del governo | Richiesta all'autorità fiscale (FURS) | Nessuna |
Svezia | Riduzione d'imposta | 25% dell'importo donato, per donazioni di almeno SEK 200 ciascuna e SEK 2000 all'anno in totale; al massimo SEK 3000 (donazioni per SEK 12.000) | Precompilata nella dichiarazione dei redditi sulla base di quanto comunicato dal beneficiario autorizzato | Fornisci al beneficiario il tuo numero di identificazione personale |
Svizzera | Deduzione dal reddito | Imposta federale: donazioni di almeno CHF 100 all'anno a organizzazioni non profit svizzere esenti da imposte, fino al 20% del tuo reddito netto. I cantoni fissano i propri limiti | Dichiarazione dei redditi annuale | Ricevuta dell'organizzazione |
Regno Unito | Imposta recuperata dall'ente benefico (Gift Aid) | L'ente benefico richiede 25p per ogni 1 £ che doni; i contribuenti soggetti alle aliquote più alte (higher e additional rate) richiedono personalmente la differenza | Dichiarazione Gift Aid resa all'ente benefico; la differenza tramite Self Assessment | Devi aver pagato nel Regno Unito imposte almeno pari all'importo richiesto dall'ente benefico |
Donazioni fiscalmente vantaggiose nelle Americhe
Paese | Tipo di agevolazione fiscale | Limite di deduzione/credito | Modalità di richiesta | Documentazione richiesta |
|---|---|---|---|---|
Stati Uniti | Deduzione dal reddito imponibile | Se scegli le deduzioni analitiche: donazioni in denaro a enti benefici pubblici fino al 60% del tuo reddito lordo rettificato e, dal 2026, solo per la parte che supera lo 0,5% dello stesso. Se non scegli le deduzioni analitiche: dal 2026, fino a 1000 $ (2000 $ in caso di dichiarazione congiunta) in donazioni in denaro | Schedule A (Form 1040) se scegli le deduzioni analitiche; altrimenti Form 1040 | Attestazione scritta dell'ente benefico per donazioni di 250 $ o più |
Canada | Credito d'imposta federale e provinciale | Federale: l'aliquota d'imposta più bassa (14,5% per il 2025) sui primi 200 CA$, poi il 29%, o il 33% se il tuo reddito rientra nello scaglione più alto; le province aggiungono un proprio credito. Le donazioni contano fino al 75% del tuo reddito netto | Dichiarazione dei redditi, Schedule 9 (riga 34900) | Ricevuta ufficiale di donazione rilasciata da un ente benefico registrato |
Donazioni fiscalmente vantaggiose in Australia
Paese | Tipo di agevolazione fiscale | Limite di deduzione/credito | Modalità di richiesta | Documentazione richiesta |
|---|---|---|---|---|
Australia | Deduzione dal reddito imponibile | Qualsiasi importo donato a un beneficiario abilitato a ricevere donazioni deducibili (deductible gift recipient, DGR); la deduzione non può generare né aumentare una perdita fiscale | Dichiarazione dei redditi annuale (myTax o un consulente fiscale registrato) | Ricevuta o altra documentazione della donazione |
Che cos'è il Gift Aid e chi può usarlo?
Il Gift Aid è un programma del governo del Regno Unito che consente agli enti benefici di richiedere un ulteriore 25% sulle donazioni dei contribuenti del Regno Unito. Una donazione di 10 £ diventa 12,50 £ per l'ente benefico, senza costi aggiuntivi per te.
Per usare il Gift Aid devi:
- essere un contribuente del Regno Unito, soggetto all'Income Tax o alla Capital Gains Tax;
- aver versato quest'anno imposte sufficienti a coprire il 25%;
- donare denaro tuo, non fondi aziendali.
Il modulo di donazione di WhyDonate non raccoglie dichiarazioni Gift Aid. Se ne hai i requisiti, chiedi all'ente benefico se puoi rendere una dichiarazione Gift Aid direttamente presso di loro.
Nota: le normative fiscali cambiano e dipendono dalla tua situazione personale. Queste informazioni sono solo indicazioni generali. Per le regole in vigore, consulta il sito web del governo o dell'autorità fiscale del tuo paese.
Fonti
Verificate a settembre 2026.
- Australia: Australian Taxation Office, doni e donazioni
- Austria: Ministero federale delle Finanze, informazioni per i donatori
- Belgio: Servizio pubblico federale Finanze, donazioni e Fondazione Re Baldovino
- Bulgaria: Agenzia nazionale delle entrate, donazioni
- Canada: Canada Revenue Agency, quanto puoi detrarre
- Croazia: Amministrazione fiscale, quota esente personale per le donazioni
- Cipro: Dipartimento delle imposte, enti benefici autorizzati e PwC Worldwide Tax Summaries
- Repubblica Ceca: Amministrazione finanziaria, donazioni e imposte
- Danimarca: Agenzia delle entrate danese, donazioni a organizzazioni benefiche
- Estonia: Amministrazione fiscale e doganale estone, doni e donazioni
- Finlandia: Amministrazione fiscale finlandese, deduzioni per una donazione
- Francia: Service-Public.fr, donazioni alle associazioni
- Germania: Finanzverwaltung NRW, donazioni
- Grecia: PwC Worldwide Tax Summaries
- Ungheria: Amministrazione nazionale delle imposte e delle dogane, 1+1%
- Islanda: Amministrazione fiscale e doganale islandese, deduzione per le donazioni
- Irlanda: Revenue, richiedere l'agevolazione fiscale sulle donazioni
- Lettonia: Servizio delle entrate statali, spese ammissibili
- Lituania: Ispettorato fiscale statale, destinazione del sostegno
- Lussemburgo: Guichet.lu, dedurre doni o donazioni
- Malta: ACT, donazioni al Malta Community Chest Fund e Malta Institute of Taxation
- Paesi Bassi: Belastingdienst, dedurre le donazioni
- Norvegia: Amministrazione fiscale norvegese, donazioni a organizzazioni di volontariato
- Polonia: Ministero delle Finanze, donazioni a fini di pubblica utilità
- Portogallo: Autorità tributaria, Statuto dei benefici fiscali, articolo 63
- Romania: ANAF, guida alla destinazione del 3,5%
- Slovacchia: Amministrazione finanziaria, quota dell'imposta versata
- Slovenia: eUprava, destinazione di una parte dell'imposta sul reddito
- Svezia: Skatteverket, riduzione d'imposta per le donazioni
- Svizzera: Legge federale sull'imposta federale diretta, articolo 33a
- Regno Unito: GOV.UK, Gift Aid
- Stati Uniti: IRS Topic no. 506 e IRS Publication 526
- Programmi di destinazione dell'imposta in Ungheria, Lituania, Romania, Slovacchia e Slovenia: Commissione europea, Social Economy Gateway