Dans la plupart des pays, un don à un organisme d'intérêt général reconnu vous donne droit à un avantage fiscal : une déduction de votre revenu imposable, un crédit d'impôt, ou une part de votre impôt sur le revenu que vous pouvez affecter à une organisation. Le montant de cet avantage, et les organisations concernées, sont fixés par votre propre administration fiscale. WhyDonate vous remet un reçu pour chaque don.
Dans tous les pays ci-dessous, l'avantage ne s'applique qu'aux dons faits à des organisations reconnues par l'administration fiscale : un don à la cagnotte d'un particulier n'y donne donc généralement pas droit.
Les tableaux ci-dessous résument les règles par pays. Chaque ligne a été vérifiée en septembre 2026 par rapport à la source indiquée à la fin de cet article. Il s'agit d'informations générales et non de conseils fiscaux : la législation fiscale diffère d'un pays à l'autre et change chaque année, alors vérifiez les règles en vigueur auprès de l'administration fiscale de votre pays avant de vous fier à un chiffre.
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Dons fiscalement avantageux en Europe et au Royaume-Uni
Pays | Type d'avantage fiscal | Plafond de déduction ou de crédit | Démarche | Justificatifs requis |
|---|---|---|---|---|
Autriche | Déduction du revenu | Jusqu'à 10 % de votre revenu total de l'année, pour les dons à des organismes agréés | Automatique : l'organisme déclare le don à l'administration fiscale | Communiquez à l'organisme vos prénom, nom et date de naissance |
Belgique | Réduction d'impôt | 30 % du montant donné, pour les dons effectués depuis 2025 d'au moins 40 € par an à une même institution agréée | Déclaration d'impôt annuelle | Attestation fiscale de l'institution ; conservez-la, vous n'avez pas à la joindre |
Bulgarie | Déduction du revenu imposable | Jusqu'à 5 % de votre base imposable annuelle pour la plupart des bénéficiaires d'utilité publique, avec des plafonds plus élevés pour certains bénéficiaires désignés ; 65 % au total | Déclaration d'impôt annuelle | Copies des documents attestant le bénéficiaire et le don |
Croatie | Augmentation de votre abattement personnel | Jusqu'à 2 % des revenus sur lesquels porte votre déclaration annuelle, pour les dons à des fins culturelles, éducatives, scientifiques, de santé, humanitaires, sportives ou religieuses | Déclaration d'impôt annuelle | Justificatif de paiement sur le compte de l'organisme |
Chypre | Déduction du revenu imposable | Les dons à des organismes caritatifs agréés sont déductibles | Déclaration d'impôt annuelle | Reçus de l'organisme caritatif |
République tchèque | Déduction de la base imposable | Dons d'au moins 2 % de la base imposable ou de CZK 1 000 ; au maximum 30 % de la base imposable pour 2022 à 2026 | Déclaration d'impôt annuelle, ou régularisation annuelle effectuée par votre employeur | Confirmation du don par le bénéficiaire |
Danemark | Déduction du revenu imposable | Jusqu'à DKK 20 000 en 2026 (DKK 19 000 en 2025) | Automatique : l'organisme déclare le don | Communiquez à l'organisme votre numéro CPR |
Estonie | Déduction du revenu | Jusqu'à 1 200 € par an, avec les frais de formation et les intérêts d'emprunt immobilier, et pas plus de 50 % de votre revenu imposable, pour les dons à des organismes inscrits sur la liste officielle | Prérempli dans votre déclaration à partir des informations transmises par l'organisme | Justificatif du don, si vous l'ajoutez vous-même |
Finlande | Déduction du revenu d'activité | Uniquement pour les dons de 850 € à 500 000 € à une université financée par des fonds publics ou à un autre établissement d'enseignement supérieur de l'Espace économique européen, en faveur de la science ou de l'art | Déclaration d'impôt annuelle | Justificatif du don |
France | Réduction d'impôt | 66 % du montant donné, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable ; l'excédent est reportable sur 5 ans. 75 % pour les dons jusqu'à 2 000 € à des organismes venant en aide aux personnes en difficulté | Déclaration de revenus (formulaire 2042 RICI) | Reçu fiscal de l'organisme |
Allemagne | Déduction du revenu | Jusqu'à 20 % de votre revenu total (Gesamtbetrag der Einkünfte) | Déclaration de revenus (Anlage Sonderausgaben) | Zuwendungsbestätigung (attestation de don) ; pour les dons jusqu'à 300 €, un relevé bancaire suffit |
Grèce | Réduction d'impôt | 20 % du montant donné, lorsque le total de vos dons dépasse 100 € sur l'année, dans la limite de 5 % de votre revenu imposable | Déclaration d'impôt annuelle | Reçu du bénéficiaire |
Hongrie | Affectation d'une part de l'impôt sur le revenu | L'avantage n'est pas une déduction du don lui-même : vous pouvez affecter 1 % de votre impôt sur le revenu à une organisation civile enregistrée, et 1 % supplémentaire à une communauté religieuse | Déclaration à l'administration fiscale (NAV) | Aucun |
Islande | Déduction du revenu | De ISK 10 000 à ISK 350 000 par an et par personne, pour les dons à des organismes inscrits au registre d'utilité publique | Déclaration d'impôt annuelle | Confirmation écrite de l'organisme |
Irlande | Impôt récupéré par l'organisme caritatif | Pour les dons de 250 € ou plus par an, l'organisme caritatif récupère l'impôt au taux de 31 % du montant brut ; vous ne bénéficiez d'aucun avantage personnel | L'organisme caritatif fait la demande à l'aide de votre certificat | Certificat CHY3 (valable 5 ans) ou CHY4 (valable 1 an), remis à l'organisme caritatif |
Lettonie | Remboursement d'impôt | 25,5 % de ce que vous donnez (revenus 2025), sur un maximum de 600 € par an avec les autres dépenses éligibles, et pas plus de 50 % de votre revenu imposable | Déclaration de revenus annuelle | Justificatif de paiement à un organisme d'utilité publique |
Lituanie | Affectation d'une part de l'impôt sur le revenu | L'avantage n'est pas une déduction du don lui-même : vous pouvez affecter jusqu'à 1,2 % de votre impôt sur le revenu à des organismes ayant le statut de bénéficiaire de soutien | Demande à l'administration fiscale (VMI) | Aucun |
Luxembourg | Déduction du revenu | Dons d'au moins 120 € par an au total, dans la limite de 20 % de votre revenu net total ou de 1 000 000 € ; l'excédent est reportable sur 2 ans | Déclaration d'impôt annuelle | Justificatif du don |
Malte | Aucun avantage général pour les particuliers | Les dons ne sont généralement pas déductibles pour les particuliers ; les principaux avantages s'appliquent aux entreprises | — | — |
Pays-Bas | Déduction du revenu | Dons ordinaires : la part qui dépasse 1 % de votre revenu de référence (au moins 60 €), dans la limite de 10 % de celui-ci. Dons périodiques pendant au moins 5 ans en vertu d'une convention écrite : entièrement déductibles. Les dons à une ANBI culturelle comptent pour 25 % de plus, jusqu'à 1 250 € | Déclaration d'impôt annuelle | Justificatif de paiement ; pour un don périodique, la convention (le recours à un notaire est facultatif) |
Norvège | Déduction du revenu | Dons d'au moins NOK 500 par an à un même organisme agréé, jusqu'à NOK 25 000 par an | Automatique : l'organisme déclare le don | Aucun, en dehors de ce que l'organisme déclare |
Pologne | Déduction du revenu | Jusqu'à 6 % de votre revenu pour les dons à des fins d'utilité publique. Par ailleurs, vous pouvez affecter 1,5 % de votre impôt sur le revenu à un organisme d'utilité publique | Déclaration d'impôt annuelle (PIT/O) | Justificatif de paiement sur le compte bancaire du bénéficiaire |
Portugal | Déduction de l'impôt dû | 25 % du montant donné, dans la limite de 15 % de votre impôt dû pour la plupart des bénéficiaires | Déclaration annuelle IRS | Reçu de l'organisme |
Roumanie | Affectation d'une part de l'impôt sur le revenu | L'avantage n'est pas une déduction du don lui-même : vous pouvez réaffecter jusqu'à 3,5 % de votre impôt annuel sur le revenu à des organisations à but non lucratif | Formulaire 230 | Aucun |
Slovaquie | Affectation d'une part de l'impôt sur le revenu | L'avantage n'est pas une déduction du don lui-même : vous pouvez affecter 2 % de l'impôt que vous avez payé, ou 3 % si vous avez effectué au moins 40 heures de bénévolat dans l'année | Déclaration spécifique, ou dans votre déclaration d'impôt | Confirmation écrite du bénévolat, pour les 3 % |
Slovénie | Affectation d'une part de l'impôt sur le revenu | L'avantage n'est pas une déduction du don lui-même : vous pouvez affecter jusqu'à 1 % de votre impôt sur le revenu à des organismes figurant sur la liste du gouvernement | Demande à l'administration fiscale (FURS) | Aucun |
Suède | Réduction d'impôt | 25 % du montant donné, pour des dons d'au moins SEK 200 chacun et de SEK 2 000 par an au total ; au maximum SEK 3 000 (pour SEK 12 000 de dons) | Prérempli dans votre déclaration à partir des informations transmises par le bénéficiaire agréé | Communiquez au bénéficiaire votre numéro d'identification personnel |
Suisse | Déduction du revenu | Impôt fédéral : dons d'au moins CHF 100 par an à des organisations suisses à but non lucratif exonérées d'impôt, jusqu'à 20 % de votre revenu net. Les cantons fixent leurs propres plafonds | Déclaration d'impôt annuelle | Reçu de l'organisme |
Royaume-Uni | Impôt récupéré par l'organisme caritatif (Gift Aid) | L'organisme caritatif récupère 25p pour chaque 1 £ que vous donnez ; les contribuables soumis aux taux supérieur et additionnel demandent eux-mêmes la différence | Déclaration Gift Aid faite auprès de l'organisme caritatif ; la différence via la Self Assessment | Vous devez avoir payé au Royaume-Uni au moins autant d'impôt que ce que l'organisme caritatif récupère |
Dons fiscalement avantageux sur le continent américain
Pays | Type d'avantage fiscal | Plafond de déduction ou de crédit | Démarche | Justificatifs requis |
|---|---|---|---|---|
États-Unis | Déduction du revenu imposable | Si vous détaillez vos déductions : dons en numéraire à des organismes caritatifs publics jusqu'à 60 % de votre revenu brut ajusté, et à partir de 2026 uniquement pour la part qui dépasse 0,5 % de celui-ci. Si vous ne détaillez pas vos déductions : à partir de 2026, jusqu'à 1 000 $ (2 000 $ en déclaration commune) de dons en numéraire | Schedule A (Form 1040) si vous détaillez vos déductions ; sinon Form 1040 | Accusé de réception écrit de l'organisme caritatif pour les dons de 250 $ ou plus |
Canada | Crédit d'impôt fédéral et provincial | Fédéral : le taux d'imposition le plus bas (14,5 % pour 2025) sur les premiers 200 CA$, puis 29 %, ou 33 % si votre revenu se situe dans la tranche la plus élevée ; les provinces ajoutent leur propre crédit. Les dons sont pris en compte jusqu'à 75 % de votre revenu net | Déclaration de revenus, annexe 9 (ligne 34900) | Reçu officiel de don d'un organisme de bienfaisance enregistré |
Dons fiscalement avantageux en Australie
Pays | Type d'avantage fiscal | Plafond de déduction ou de crédit | Démarche | Justificatifs requis |
|---|---|---|---|---|
Australie | Déduction du revenu imposable | Tout montant donné à un bénéficiaire de dons déductibles (DGR) ; la déduction ne peut ni créer ni augmenter une perte fiscale | Déclaration d'impôt annuelle (myTax ou un agent fiscal enregistré) | Reçu ou autre trace du don |
Qu'est-ce que le Gift Aid, et qui peut en bénéficier ?
Le Gift Aid est un dispositif du gouvernement britannique qui permet aux organismes caritatifs de récupérer 25 % supplémentaires sur les dons des contribuables britanniques. Un don de 10 £ devient 12,50 £ pour l'organisme caritatif, sans coût supplémentaire pour vous.
Pour bénéficier du Gift Aid, vous devez :
- être contribuable au Royaume-Uni et payer l'impôt sur le revenu (Income Tax) ou l'impôt sur les plus-values (Capital Gains Tax) ;
- avoir payé cette année suffisamment d'impôt pour couvrir les 25 % ;
- donner votre propre argent, et non les fonds d'une entreprise.
Le formulaire de don WhyDonate ne recueille pas les déclarations Gift Aid. Si vous y avez droit, demandez directement à l'organisme caritatif si vous pouvez faire une déclaration Gift Aid auprès de lui.
Remarque : la réglementation fiscale évolue et dépend de votre situation personnelle. Ces informations sont fournies à titre indicatif uniquement. Pour connaître les règles en vigueur, consultez le site web du gouvernement ou de l'administration fiscale de votre pays.
Sources
Vérifiées en septembre 2026.
- Australie : Australian Taxation Office, dons et libéralités
- Autriche : ministère fédéral des Finances, informations pour les donateurs
- Belgique : SPF Finances, libéralités et Fondation Roi Baudouin
- Bulgarie : Agence nationale des recettes, dons
- Canada : Agence du revenu du Canada, montant que vous pouvez demander
- Croatie : administration fiscale, abattement personnel pour les dons
- Chypre : département des impôts, organismes caritatifs agréés et PwC Worldwide Tax Summaries
- République tchèque : administration financière, dons et impôts
- Danemark : agence fiscale danoise, dons aux organismes caritatifs
- Estonie : administration des impôts et des douanes d'Estonie, dons et libéralités
- Finlande : administration fiscale finlandaise, déductions pour un don
- France : Service-Public.fr, dons aux associations
- Allemagne : Finanzverwaltung NRW, dons
- Grèce : PwC Worldwide Tax Summaries
- Hongrie : administration nationale des impôts et des douanes, 1+1 %
- Islande : administration fiscale et douanière d'Islande, déduction pour dons
- Irlande : Revenue, demander un allègement fiscal sur les dons
- Lettonie : service national des recettes, dépenses éligibles
- Lituanie : inspection nationale des impôts, affectation du soutien
- Luxembourg : Guichet.lu, déduire des dons ou libéralités
- Malte : ACT, dons au Malta Community Chest Fund et Malta Institute of Taxation
- Pays-Bas : Belastingdienst, déduire des dons
- Norvège : administration fiscale norvégienne, dons aux organisations bénévoles
- Pologne : ministère des Finances, dons à des fins d'utilité publique
- Portugal : autorité fiscale, statut des avantages fiscaux, article 63
- Roumanie : ANAF, guide de la réaffectation des 3,5 %
- Slovaquie : administration financière, part de l'impôt payé
- Slovénie : eUprava, affectation d'une partie de l'impôt sur le revenu
- Suède : Skatteverket, réduction d'impôt pour les dons
- Suisse : loi fédérale sur l'impôt fédéral direct, article 33a
- Royaume-Uni : GOV.UK, Gift Aid
- États-Unis : IRS Topic no. 506 et IRS Publication 526
- Dispositifs d'affectation de l'impôt en Hongrie, en Lituanie, en Roumanie, en Slovaquie et en Slovénie : Commission européenne, Social Economy Gateway