Är bidrag till crowdfunding donation avdragsgill?

Det finns tillfällen då man snubblar över en god sak eller en fantastisk rörelse och tänker för sig själv: ”Jag vill bidra till det här. Jag tycker att det här är viktigt!”. Det är naturligtvis bra. Mottagaren kommer att bli mycket glad över ditt bidrag, du kommer att må bra, och med lite tur kommer målet med insatsen att uppnås.

Du överför pengarna, och så var det med det. Eller kanske inte? Det finns en liten chans att de pengar du bidrog med var berättigade till skatteavdrag för donationer. Det är naturligtvis en bonus! I vissa länder tillåter regeringen ideella organisationer att erbjuda skatteförmåner som skatterabatter, skattefria donationer, skattelättnader eller donation avdragsgill till personer som donerar till goda ändamål.

Är donationer från crowdfunding skattepliktiga?

Svaret beror på två saker: vem som tar emot pengarna, och i vilket land.

Tar en godkänd organisation emot gåvan kan givaren ofta få en skattelättnad. Går pengarna direkt till en privatperson, vilket är vanligt vid personliga insamlingar, behandlas de i regel som en gåva. I Sverige är gåvor mellan privatpersoner skattefria för mottagaren sedan gåvoskatten avskaffades 2005, men de ger inte heller någon skattereduktion för givaren. Samlar du in inom ramen för en näringsverksamhet kan pengarna i stället räknas som skattepliktig inkomst.

Vill du veta mer om hur insamling fungerar praktiskt i Sverige, se vår genomgång av crowdfunding i Sverige.

Planerar du att börja samla in pengar till din ideella organisation? Prova WhyDonate nu gratis.

Skatteavdrag för donationer i Europa

Nederländerna

Givare kan dra av värdet av sina donationer från sin beskattningsbara inkomst, förutsatt att välgörenhetsorganisationen är registrerad som en allmännyttig organisation (ANBI). Inkomstskatten i Nederländerna varierar mellan 19% och 52%, och skattefria donationer är begränsade till 10% av den årliga beskattningsbara inkomsten. För närvarande används systemet av cirka 8 % av skattebetalarna. Välgörenhetsorganisationer är inte skyldiga att lämna information om mottagna donationer till skattemyndigheterna. Företag har också rätt att dra av det årliga värdet av sina gåvor upp till maximalt 50% av sin årliga vinst/inkomst.

Enskilda personer kan ta emot donationer från crowdfunding utan att behöva betala skatt om:

• Beloppet för de enskilda donationerna överstiger inte 2 122,00 euro;
• Han eller hon överskrider inte gränsen för förmögenhetsskatt efter att ha mottagit donationerna (Obs! Personliga besparingar och andra tillgångar bör inkluderas i detta tröskelvärde!)

För mer information om detta och för information till organisationer, besök WhyDonates webbplats eller besök skattemyndigheternas webbplats.

Österrike

I Österrike finns det skatteavdrag för donationer upp till ett värde av 10% av föregående års beskattningsbara inkomst, men detta gäller endast för donationer till 5% av välgörenhetsorganisationerna (6 500 av alla 123 000 välgörenhetsorganisationer och stiftelser tillsammans). Detta inkluderar 5 200 brandkårer och välgörenhetsorganisationer, som är engagerade i sociala frågor, vetenskap, konst, kultur och bevarande. Bidrag till stiftelser är också donation avdragsgill. Detta system infördes 2017, och cirka 18 % av de österrikiska skattebetalarna donerar på detta sätt (Källa: Spendenbericht 2017).

Välgörenhetsorganisationer är enligt lag skyldiga att identifiera privata givare med namn och födelsedatum och att rapportera deras donationer till skattemyndigheterna för återbetalning. Företag kan också få skatteavdrag för donationer på upp till 10 % av förra årets beskattningsbara inkomst för berättigade donationer till välgörenhetsorganisationer och stiftelser.

Belgien

Skattelättnader kan begäras för välgörenhetsdonationer, och även om detaljerna kan variera beroende på nivån på den inkomstskatt som betalas, uppgår skattefria donationer i allmänhet till cirka 45% av donationens värde. Givare lämnar intyg om välgörenhetsdonationer till skattemyndigheterna och får återbetalning av den betalda skatten. Skatteavdrag för donationer är begränsade till 10% av individens beskattningsbara inkomst. Företagsgåvor är också avdragsgilla upp till 5 % av den totala nettointäkten under beskattningsperioden, med ett tak på 500 000 euro.

Tjeckien

Tjeckiens skattesystem tillåter allmänheten att donera till alla välgörenhetsorganisationer som är registrerade för allmän nytta och befriar dessa donationer från inkomstskatt upp till ett totalt värde av 10% av deras beskattningsbara inkomst. Välgörenhetsorganisationer förser sina givare med en ”donationsbekräftelse” på begäran. För närvarande donerar drygt 3 % av skattebetalarna på detta sätt. Företag kan också undanta donationer till registrerade välgörenhetsorganisationer upp till ett totalt värde av 5% av deras beskattningsbara inkomst.

Finland

Det finns inga skatteavdrag för donationer till välgörenhetsorganisationer i Finland, med undantag för donationer till utvalda universitet inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. De kan välja skattefria donationer, men skatteförmånerna gäller endast donationer från privatpersoner eller företag som donerar mellan 850 euro och 500 000 euro. De kan dra av detta belopp från sin inkomst eller vinst. Företag är endast berättigade till skattefria donationer under tröskelvärdet på 850 euro.

Frankrike

Privatpersoner i Frankrike kan begära en minskning med 66% av sin inkomstskatt (skatteavdrag) för det donerade beloppet, eller en minskning med 75% av förmögenhetsskatten. Donationer till vissa ändamål (inklusive välgörenhetsorganisationer som arbetar för behövande) kan berättiga till en rabatt på 75 %. Skattelättnaden är dock begränsad till 20% av den årliga beskattningsbara inkomsten. Mer än fyra av tio givare (43 %) ger skattepengar på ett ansvarsfullt sätt. Välgörenhetsorganisationer tillhandahåller bevis på donationen för skatteändamål men är inte skyldiga att förse skattemyndigheterna med information om donationerna om inte verifiering begärs. Företag kan dra av 60 % av värdet på sin donation från bolagsskatten upp till högst 0,5 % av sin årliga omsättning.

Tyskland

Privatpersoner i Tyskland kan dra av upp till 20% av sin inkomst före skatt som en donation till en ideell organisation, förutsatt att detta erkänns av skattemyndigheterna. Den administrativa bördan för välgörenhetsorganisationerna är liten eftersom givarna bara behöver kvitton för donationer på över 250 euro och det inte krävs någon formell samverkan mellan välgörenhetsorganisationerna och skattemyndigheterna. Donationsundersökningar visar att mer än en tredjedel (37%) av skattebetalarna donerar på detta sätt.

Irland

Både irländska och brittiska skatteincitament ökar värdet på donationer, vilket gör det möjligt för välgörenhetsorganisationer att dra nytta av den skatt som givarna redan har betalat på sina donationer. I Irland drar välgörenhetsorganisationen nytta av den beskattningsbara inkomst som enskilda givare betalade för sina välgörenhetsdonationer. Detta gäller gåvor från skattebetalare som donerar mellan 250 euro och 1 000 000 euro under året. Välgörenhetsorganisationer måste skicka in brev med givarens samtycke till skattemyndigheterna innan de kan begära skattebetalning eller kreditering. När det gäller företagsgåvor kan företagen dock själva hävda att de är skattefria.

Italien

Det finns olika skatteincitament i Italien, med olika strukturer och förmåner beroende på ändamål eller typ av välgörenhetsorganisation. Detta inkluderar skattefria donationer till välgörenhetsorganisationer som kvalificerar sig som ONLUS (Organiszazioni non-lucrative di utilità social), såsom Art Bonus-systemet, som ger allmänheten en skattelättnad på 65% av antalet donationer till konst- eller kulturinstitutioner; ett socialt bonussystem för offentliga byggnader; donationer till skolor (School Bonus), universitet och vetenskaplig forskning. Gränserna varierar beroende på det specifika incitamentsprogrammet, men för allmänna skattefria donationer kan privatpersoner donera upp till 10% av sin beskattningsbara inkomst. Liknande incitamentssystem finns också för företagsgåvor.

Norge

Skattefria donationer har mer än fördubblats i Norge sedan 2005, med nästan 3,5 miljarder norska kronor (NOK) som donerades på detta sätt under 2015. Personer som årligen donerar 500-40 000 NOK till välgörenhet är berättigade till skatterabatt på värdet av dessa donationer. Det finns ett liknande schema för företagsdonationer. Välgörenhetsorganisationer måste registrera sig för att få ta emot sådana gåvor och måste lämna uppgifter om donationerna till skattemyndigheterna för att få tillgång till skatteförmånen (med givarnas samtycke).

Slovakien

Slovakien avskaffade sitt tidigare skattefria donationssystem 2004 och ersatte det med ett system med en fast procentuell tilldelning, vilket är fallet i vissa andra central- och östeuropeiska länder. Det nuvarande systemet ger allmänheten möjlighet att avsätta 2 % av sin inkomstskatt direkt från sin deklaration till en ideell organisation (eller 3 % om de har arbetat mer än 40 timmar som volontärer under det senaste året). Ett liknande arrangemang finns också för företagsdonatorer, som kan avsätta 1-2% av sin bolagsskatt till välgörenhetsorganisationer och donera till mer än en tredjedel (35%) av företagen på detta sätt. Det finns fler incitament för företag som donerar till idrottsorganisationer.

Slovenien

Liksom Slovakien har Slovenien också ett fördelningssystem med en fast procentsats, men på en lägre nivå. Allmänheten kan fylla i en skattedeklaration och avsätta 0,3 % av sin inkomstskatt till en icke-statlig organisation, ett politiskt parti eller en kyrka, vilket vanligtvis uppgår till 5-50 euro per person (beroende på deras inkomst). Företag kan också donera 0,5% av sin beskattningsbara inkomst till allmännyttiga organisationer och ytterligare 0,2% om donationen går till kulturorganisationer eller katastrofhjälp.

Spanien

Den spanska allmänheten kan begära ett skatteavdrag på 30% för donationer för värdet av deras bidrag. Det finns dock en skattelättnad på 75 % för de första 150 USD som doneras av dem som har donerat under de senaste tre åren eller mer. Skattelättnaden är begränsad till 10% av den beskattningsbara inkomsten. Ett liknande schema finns för företagsdonationer. För att givarna ska få tillgång till skattebetalningen måste välgörenhetsorganisationerna lämna uppgifter om de mottagna donationerna till finansdepartementet.

Sverige

I Sverige finns en skattereduktion för gåvor till godkända gåvomottagare. Den återinfördes den 1 juli 2019, efter att ha varit avskaffad mellan 2016 och 2019.

Villkoren för privatpersoner:

• Skattereduktionen är 25 procent av gåvobeloppet
• Gåvan måste vara en penninggåva, gåvor in natura omfattas inte
• Minst 200 kronor per gåva och tillfälle
• Minst 2 000 kronor sammanlagt under året
• Högst 12 000 kronor per år räknas, vilket ger maximalt 3 000 kronor i skattereduktion
• Mottagaren måste vara godkänd gåvomottagare hos Skatteverket vid gåvotillfället

Du skickar inte in något kvitto. Organisationen lämnar kontrolluppgift till Skatteverket, som förifyller beloppet i din deklaration. Observera att en anonym gåva inte kan ge skattereduktion, eftersom organisationen behöver ditt personnummer för att kunna rapportera den.

Läs mer om hur du skänker pengar till välgörenhet och vad du bör tänka på när du väljer organisation.

Schweiz

Enskilda givare i Schweiz kan få skatterabatt på penningdonationer och värdet av andra donationer (t.ex. fastigheter och immateriella rättigheter), förutsatt att de har donerat mer än 100 schweiziska franc (85 euro) under året. Skattelättnaden är begränsad till 20% av den beskattningsbara inkomsten och gäller endast donationer till godkända välgörenhetsorganisationer. Välgörenhetsorganisationer ger givarna en sammanfattning av de donationer som gjorts under det senaste året för att lämna till skattemyndigheterna. Uppskattningsvis 25% av skattebetalarna använder detta system. Ett liknande arrangemang gäller också för företagsdonationer.

Förenade kungariket

Som för den irländska ordningen, Gåvobiståndatt välgörenhetsorganisationerna kan utnyttja grundskattesatsen, som betalas på värdet av de gåvor de får från skattebetalaren (vilket ökar värdet av donationen med 25 %). Givare måste fylla i en Gift Aid Statement så att välgörenhetsorganisationen kan återkräva skattelättnaden från staten. Skattebetalare med en högre skattesats har rätt att återkräva skillnaden mellan den högre skattesatsen och grundskattesatsen.

Ytterligare skattelättnader gäller för donationer som mark, fastigheter, aktier, donationer till löner, kulturföremål, arv och donationer till arbetsplatser. CAF:s UK Giving 2018-rapport visar att hälften av alla brittiska givare för närvarande använder programmet, eftersom det inte finns någon minimidonation eller gräns för Gift Aid-donationer. Företag som använder systemet får själva skattelättnaden genom att dra av donationer till välgörenhet från sin beskattningsbara inkomst.

Australien

I Australien kan givare endast ansöka om skatterabatt för gåvor eller donationer till organisationer med DGR-status. En DGR är en organisation eller fond som kan ta emot donation avdragsgill. Alla välgörenhetsorganisationer är inte DGR. Den person som gör donationen är den person som har rätt till återbetalningen. Det belopp som du kan begära som avdragsgillt beror på typen av donation. För kontantdonationer kan du ange donationsbeloppet, men det måste vara 2 USD eller mer. Det finns olika regler för donation av egendom eller aktier beroende på egendomens typ och värde.

Skatteförmåner av att donera till välgörenhet

Ger du till en godkänd organisation kan du i många länder minska din skatt. Men det är värt att hålla isär tre saker som ofta blandas ihop:

• Avdrag minskar din beskattningsbara inkomst. Vad du sparar beror då på din marginalskatt.
• Skattereduktion dras direkt från den skatt du ska betala. Det är så det svenska systemet fungerar.
• Återbetalning till organisationen, som brittiska Gift Aid och det irländska systemet, ger organisationen mer pengar i stället för att ge dig en lättnad.

Alla organisationer ger inte rätt till skattelättnad, även om de arbetar med goda ändamål. I regel måste mottagaren finnas på en officiell lista hos skattemyndigheten. Att en organisation har gott anseende, eller får bra betyg hos en oberoende granskare, påverkar inte den skattemässiga statusen. Det är myndighetens godkännande som avgör.

Ger ni som företag är det dessutom viktigt att skilja på gåva och sponsring. En sponsring innebär en motprestation, till exempel exponering av varumärket, och behandlas annorlunda både avtalsmässigt och skattemässigt. Läs mer om skillnaden mellan sponsring och donation innan ni bestämmer upplägget.

Spara alltid underlag inför deklarationen, även i system där organisationen rapporterar åt dig. Då kan du begära rättelse om något saknas.

Ansvarsfriskrivning: Vi är inte juridiska rådgivare, skatterådgivare eller officiella företrädare för något land eller någon regering. Vi har samlat den bästa informationen på Internet om donation avdragsgill för att hjälpa våra läsare att hitta information om olika nationella skatteprogram för ideella organisationer och skatteavdrag för donationer.

Starta en insamling och dra nytta av skatteavdrag för donationer. Gör skillnad redan idag!

Svar på vanliga frågor om skatterelaterad gräsrotsfinansiering

Q. Är crowdfunding skattepliktigt?

A. Skatt på crowdfunding är ett subjektivt ämne eftersom det beror på landets skattelagar och förordningar. Så se till att komma i kontakt med en professionell eller statlig personal som kan vägleda dig om de specifika skattelagarna för crowdfunding på din plats.

Q.Kan man få skatteavdrag om man vill skänka pengar till välgörenhet i Nederländerna?

A. Ja, om du väljer att skänka pengar till välgörenhet i Nederländerna via en ANBI-registrerad organisation kan donationen vara avdragsgill upp till 10 % av inkomsten.

Q.Behöver jag betala skatt på insamlade pengar via crowdfunding?

A. Nej, så länge donationerna inte överskrider vissa gränser betraktas de oftast som gåvor och är inte skattepliktiga. Detta gäller särskilt när människor väljer att donera till välgörenhet frivilligt.

Q.Vad innebär Gift Aid när man skänker pengar till välgörenhet i Storbritannien?

A. Gift Aid låter brittiska välgörenhetsorganisationer få tillbaka 25 % på donationer från personer som skänker pengar till välgörenhet, förutsatt att givaren betalat motsvarande skatt.

Q. Kan jag få skatteavdrag om jag donerar till en utländsk organisation?

A. Det beror på reglerna i ditt land. Kontrollera alltid med skattemyndigheten.

Q. Vilka typer av donationer är avdragsgilla?

A. Pengar, egendom, aktier och vissa värdefulla tillgångar kan vara berättigade till avdrag.