Det finns tillfällen då man snubblar över en god sak eller en fantastisk rörelse och tänker för sig själv: ”Jag vill bidra till det här. Jag tycker att det här är viktigt!”. Det är naturligtvis bra. Mottagaren kommer att bli mycket glad över ditt bidrag, du kommer att må bra, och med lite tur kommer målet med insatsen att uppnås.
Du överför pengarna, och så var det med det. Eller kanske inte? Det finns en liten chans att de pengar du bidrog med var berättigade till skatteavdrag för donationer. Det är naturligtvis en bonus! I vissa länder tillåter regeringen ideella organisationer att erbjuda skatteförmåner som skatterabatter, skattefria donationer, skattelättnader eller donation avdragsgill till personer som donerar till goda ändamål.
Table of Contents
Är donationer från crowdfunding skattepliktiga?
I till exempel Nederländerna kan bidragsgivarna dra av värdet av sitt bidrag från sin beskattningsbara inkomst. I Storbritannien gör Gift Aid det möjligt för välgörenhetsorganisationer att återfå den basskatt som givaren redan har betalat på bidraget. I USA ger Charitable Contributions Rebate skattebetalare möjlighet att dra av skatt från kontantdonationer och ägodelar till välgörenhetsorganisationer, och i Irland ger Charitable Donation Scheme skattelättnader för berättigade donationer till godkända välgörenhetsorganisationer.
I den här artikeln har vi sammanställt en lista över skatteprogram för välgörenhet i olika länder runt om i världen. Vi har samlat in denna information för att ge dig en översikt över beskattningen i Europa och USA, inklusive skatteprogram och skatteavdrag för donationer, och använder endast källor som är fritt tillgängliga på Internet. Här är en lista över länder med deras skatteavdrag för donationer och policyer för skattefria donationer. Artikeln omfattar följande:
Planerar du att börja samla in pengar till din ideella organisation? Prova WhyDonate nu gratis.
Skatteavdrag för donationer i Europa
Nederländerna
Givare kan dra av värdet av sina donationer från sin beskattningsbara inkomst, förutsatt att välgörenhetsorganisationen är registrerad som en allmännyttig organisation (ANBI). Inkomstskatten i Nederländerna varierar mellan 19% och 52%, och skattefria donationer är begränsade till 10% av den årliga beskattningsbara inkomsten. För närvarande används systemet av cirka 8 % av skattebetalarna. Välgörenhetsorganisationer är inte skyldiga att lämna information om mottagna donationer till skattemyndigheterna. Företag har också rätt att dra av det årliga värdet av sina gåvor upp till maximalt 50% av sin årliga vinst/inkomst.
Enskilda personer kan ta emot donationer från crowdfunding utan att behöva betala skatt om:
- Beloppet för de enskilda donationerna överstiger inte 2 122,00 euro;
- Han eller hon överskrider inte gränsen för förmögenhetsskatt efter att ha mottagit donationerna (Obs! Personliga besparingar och andra tillgångar bör inkluderas i detta tröskelvärde!)
För mer information om detta och för information till organisationer, besök WhyDonates webbplats eller besök skattemyndigheternas webbplats.
Österrike
I Österrike finns det skatteavdrag för donationer upp till ett värde av 10% av föregående års beskattningsbara inkomst, men detta gäller endast för donationer till 5% av välgörenhetsorganisationerna (6 500 av alla 123 000 välgörenhetsorganisationer och stiftelser tillsammans). Detta inkluderar 5 200 brandkårer och välgörenhetsorganisationer, som är engagerade i sociala frågor, vetenskap, konst, kultur och bevarande. Bidrag till stiftelser är också donation avdragsgill. Detta system infördes 2017, och cirka 18 % av de österrikiska skattebetalarna donerar på detta sätt (Källa: Spendenbericht 2017).
Välgörenhetsorganisationer är enligt lag skyldiga att identifiera privata givare med namn och födelsedatum och att rapportera deras donationer till skattemyndigheterna för återbetalning. Företag kan också få skatteavdrag för donationer på upp till 10 % av förra årets beskattningsbara inkomst för berättigade donationer till välgörenhetsorganisationer och stiftelser.
Belgien
Skattelättnader kan begäras för välgörenhetsdonationer, och även om detaljerna kan variera beroende på nivån på den inkomstskatt som betalas, uppgår skattefria donationer i allmänhet till cirka 45% av donationens värde. Givare lämnar intyg om välgörenhetsdonationer till skattemyndigheterna och får återbetalning av den betalda skatten. Skatteavdrag för donationer är begränsade till 10% av individens beskattningsbara inkomst. Företagsgåvor är också avdragsgilla upp till 5 % av den totala nettointäkten under beskattningsperioden, med ett tak på 500 000 euro.
Tjeckien
Tjeckiens skattesystem tillåter allmänheten att donera till alla välgörenhetsorganisationer som är registrerade för allmän nytta och befriar dessa donationer från inkomstskatt upp till ett totalt värde av 10% av deras beskattningsbara inkomst. Välgörenhetsorganisationer förser sina givare med en ”donationsbekräftelse” på begäran. För närvarande donerar drygt 3 % av skattebetalarna på detta sätt. Företag kan också undanta donationer till registrerade välgörenhetsorganisationer upp till ett totalt värde av 5% av deras beskattningsbara inkomst.
Finland
Det finns inga skatteavdrag för donationer till välgörenhetsorganisationer i Finland, med undantag för donationer till utvalda universitet inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. De kan välja skattefria donationer, men skatteförmånerna gäller endast donationer från privatpersoner eller företag som donerar mellan 850 euro och 500 000 euro. De kan dra av detta belopp från sin inkomst eller vinst. Företag är endast berättigade till skattefria donationer under tröskelvärdet på 850 euro.
Frankrike
Privatpersoner i Frankrike kan begära en minskning med 66% av sin inkomstskatt (skatteavdrag) för det donerade beloppet, eller en minskning med 75% av förmögenhetsskatten. Donationer till vissa ändamål (inklusive välgörenhetsorganisationer som arbetar för behövande) kan berättiga till en rabatt på 75 %. Skattelättnaden är dock begränsad till 20% av den årliga beskattningsbara inkomsten. Mer än fyra av tio givare (43 %) ger skattepengar på ett ansvarsfullt sätt. Välgörenhetsorganisationer tillhandahåller bevis på donationen för skatteändamål men är inte skyldiga att förse skattemyndigheterna med information om donationerna om inte verifiering begärs. Företag kan dra av 60 % av värdet på sin donation från bolagsskatten upp till högst 0,5 % av sin årliga omsättning.
Tyskland
Privatpersoner i Tyskland kan dra av upp till 20% av sin inkomst före skatt som en donation till en ideell organisation, förutsatt att detta erkänns av skattemyndigheterna. Den administrativa bördan för välgörenhetsorganisationerna är liten eftersom givarna bara behöver kvitton för donationer på över 250 euro och det inte krävs någon formell samverkan mellan välgörenhetsorganisationerna och skattemyndigheterna. Donationsundersökningar visar att mer än en tredjedel (37%) av skattebetalarna donerar på detta sätt.
Irland
Både irländska och brittiska skatteincitament ökar värdet på donationer, vilket gör det möjligt för välgörenhetsorganisationer att dra nytta av den skatt som givarna redan har betalat på sina donationer. I Irland drar välgörenhetsorganisationen nytta av den beskattningsbara inkomst som enskilda givare betalade för sina välgörenhetsdonationer. Detta gäller gåvor från skattebetalare som donerar mellan 250 euro och 1 000 000 euro under året. Välgörenhetsorganisationer måste skicka in brev med givarens samtycke till skattemyndigheterna innan de kan begära skattebetalning eller kreditering. När det gäller företagsgåvor kan företagen dock själva hävda att de är skattefria.
Italien
Det finns olika skatteincitament i Italien, med olika strukturer och förmåner beroende på ändamål eller typ av välgörenhetsorganisation. Detta inkluderar skattefria donationer till välgörenhetsorganisationer som kvalificerar sig som ONLUS (Organiszazioni non-lucrative di utilità social), såsom Art Bonus-systemet, som ger allmänheten en skattelättnad på 65% av antalet donationer till konst- eller kulturinstitutioner; ett socialt bonussystem för offentliga byggnader; donationer till skolor (School Bonus), universitet och vetenskaplig forskning. Gränserna varierar beroende på det specifika incitamentsprogrammet, men för allmänna skattefria donationer kan privatpersoner donera upp till 10% av sin beskattningsbara inkomst. Liknande incitamentssystem finns också för företagsgåvor.
Norge
Skattefria donationer har mer än fördubblats i Norge sedan 2005, med nästan 3,5 miljarder norska kronor (NOK) som donerades på detta sätt under 2015. Personer som årligen donerar 500-40 000 NOK till välgörenhet är berättigade till skatterabatt på värdet av dessa donationer. Det finns ett liknande schema för företagsdonationer. Välgörenhetsorganisationer måste registrera sig för att få ta emot sådana gåvor och måste lämna uppgifter om donationerna till skattemyndigheterna för att få tillgång till skatteförmånen (med givarnas samtycke).
Slovakien
Slovakien avskaffade sitt tidigare skattefria donationssystem 2004 och ersatte det med ett system med en fast procentuell tilldelning, vilket är fallet i vissa andra central- och östeuropeiska länder. Det nuvarande systemet ger allmänheten möjlighet att avsätta 2 % av sin inkomstskatt direkt från sin deklaration till en ideell organisation (eller 3 % om de har arbetat mer än 40 timmar som volontärer under det senaste året). Ett liknande arrangemang finns också för företagsdonatorer, som kan avsätta 1-2% av sin bolagsskatt till välgörenhetsorganisationer och donera till mer än en tredjedel (35%) av företagen på detta sätt. Det finns fler incitament för företag som donerar till idrottsorganisationer.
Slovenien
Liksom Slovakien har Slovenien också ett fördelningssystem med en fast procentsats, men på en lägre nivå. Allmänheten kan fylla i en skattedeklaration och avsätta 0,3 % av sin inkomstskatt till en icke-statlig organisation, ett politiskt parti eller en kyrka, vilket vanligtvis uppgår till 5-50 euro per person (beroende på deras inkomst). Företag kan också donera 0,5% av sin beskattningsbara inkomst till allmännyttiga organisationer och ytterligare 0,2% om donationen går till kulturorganisationer eller katastrofhjälp.
Spanien
Den spanska allmänheten kan begära ett skatteavdrag på 30% för donationer för värdet av deras bidrag. Det finns dock en skattelättnad på 75 % för de första 150 USD som doneras av dem som har donerat under de senaste tre åren eller mer. Skattelättnaden är begränsad till 10% av den beskattningsbara inkomsten. Ett liknande schema finns för företagsdonationer. För att givarna ska få tillgång till skattebetalningen måste välgörenhetsorganisationerna lämna uppgifter om de mottagna donationerna till finansdepartementet.
Sverige
I Sverige finns det inga skatteavdrag för donationer för individer eller organisationer som bidrar till välgörenhetsorganisationer.
Schweiz
Enskilda givare i Schweiz kan få skatterabatt på penningdonationer och värdet av andra donationer (t.ex. fastigheter och immateriella rättigheter), förutsatt att de har donerat mer än 100 schweiziska franc (85 euro) under året. Skattelättnaden är begränsad till 20% av den beskattningsbara inkomsten och gäller endast donationer till godkända välgörenhetsorganisationer. Välgörenhetsorganisationer ger givarna en sammanfattning av de donationer som gjorts under det senaste året för att lämna till skattemyndigheterna. Uppskattningsvis 25% av skattebetalarna använder detta system. Ett liknande arrangemang gäller också för företagsdonationer.
Förenade kungariket
Som för den irländska ordningen, Gåvobiståndatt välgörenhetsorganisationerna kan utnyttja grundskattesatsen, som betalas på värdet av de gåvor de får från skattebetalaren (vilket ökar värdet av donationen med 25 %). Givare måste fylla i en Gift Aid Statement så att välgörenhetsorganisationen kan återkräva skattelättnaden från staten. Skattebetalare med en högre skattesats har rätt att återkräva skillnaden mellan den högre skattesatsen och grundskattesatsen.
Ytterligare skattelättnader gäller för donationer som mark, fastigheter, aktier, donationer till löner, kulturföremål, arv och donationer till arbetsplatser. CAF:s UK Giving 2018-rapport visar att hälften av alla brittiska givare för närvarande använder programmet, eftersom det inte finns någon minimidonation eller gräns för Gift Aid-donationer. Företag som använder systemet får själva skattelättnaden genom att dra av donationer till välgörenhet från sin beskattningsbara inkomst.
Australien
I Australien kan givare endast ansöka om skatterabatt för gåvor eller donationer till organisationer med DGR-status. En DGR är en organisation eller fond som kan ta emot donation avdragsgill. Alla välgörenhetsorganisationer är inte DGR. Den person som gör donationen är den person som har rätt till återbetalningen. Det belopp som du kan begära som avdragsgillt beror på typen av donation. För kontantdonationer kan du ange donationsbeloppet, men det måste vara 2 USD eller mer. Det finns olika regler för donation av egendom eller aktier beroende på egendomens typ och värde.
Skatteförmåner av att donera till välgörenhet
Om du ger en gåva till en kvalificerad välgörenhetsorganisation kan du dra av bidragen till denna organisation från din inkomstskatt.
Även om de flesta välgörenhetsorganisationer är berättigade till avdrag, är vissa typer av organisationer inte det. Du kan t.ex. inte dra av bidrag till andra organisationer som inte är undantagna från inkomstskatt. Du kan dock fortfarande dra av bidrag till dessa organisationer om mottagaren är en kvalificerad mottagare.
Vissa typer av organisationer, t.ex. utländska regeringar och privata stiftelser, är inte heller berättigade till avdraget. Om du är en registrerad välgörenhetsorganisation hos Charity Navigator kan du dock fortfarande dra av donationer till dessa organisationer. Även donationer i annat än pengar berättigar till avdrag. Se till att ha ordning och reda på dina papper inför deklarationen.
Ansvarsfriskrivning: Vi är inte juridiska rådgivare, skatterådgivare eller officiella företrädare för något land eller någon regering. Vi har samlat den bästa informationen på Internet om donation avdragsgill för att hjälpa våra läsare att hitta information om olika nationella skatteprogram för ideella organisationer och skatteavdrag för donationer.
Svar på vanliga frågor om skatterelaterad gräsrotsfinansiering
Q. Är crowdfunding skattepliktigt?
A. Skatt på crowdfunding är ett subjektivt ämne eftersom det beror på landets skattelagar och förordningar. Så se till att komma i kontakt med en professionell eller statlig personal som kan vägleda dig om de specifika skattelagarna för crowdfunding på din plats.
