Există momente în care dai peste o cauză bună sau o mișcare măreață și te gândești: „Vreau să contribui la asta. Cred că este important!”. Este în regulă, desigur. Beneficiarul va fi foarte fericit de contribuția ta, tu te vei simți bine și, cu puțin noroc, obiectivul efortului va fi atins.
Ai transferat banii și asta a fost tot. Sau poate că nu? Există o mică șansă ca banii cu care ați contribuit să fi fost activați pentru deduceri fiscale pentru donații. Acesta este un bonus, bineînțeles! În anumite țări, guvernul va permite organizațiilor non-profit să ofere beneficii fiscale, cum ar fi reduceri de taxe, donații scutite de taxe, credite fiscale sau donații deductibile fiscal persoanelor care donează pentru cauze bune.
Table of Contents
Sunt impozabile donațiile din Crowdfunding?
În Olanda, de exemplu, patronii pot deduce valoarea contribuției lor din venitul impozabil. În Regatul Unit, Gift Aid permite organizațiilor caritabile să recupereze rata de bază deja plătită de donator pentru contribuția sa. În Statele Unite, Charitable Contributions Rebate permite contribuabililor să deducă impozitul pe donațiile în numerar și pe bunurile donate organizațiilor caritabile, iar în Irlanda, Charitable Donation Scheme permite scutirea de impozit pentru donațiile caritabile eligibile către organizațiile caritabile aprobate.
În acest articol, am compilat o listă de programe de impozitare a organizațiilor de caritate din diferite țări din întreaga lume. Am colectat aceste informații pentru a vă oferi o imagine de ansamblu a impozitării în Europa și în SUA, inclusiv a programelor de impozitare și a deducerilor fiscale pentru donații, folosind numai surse disponibile în mod liber pe internet. Iată o listă de țări cu politicile lor de deduceri fiscale pentru donații și de donații neimpozabile. Articolul se referă la:
Plănuiți să începeți să strângeți fonduri pentru organizațiile dvs. nonprofit? Încercați WhyDonate acum gratuit.
Deducerile fiscale pentru donații în Europa
Olanda
Donatorii pot deduce valoarea donațiilor lor din venitul impozabil, cu condiția ca organizația de caritate să fie înregistrată ca organizație de utilitate publică (ANBI). Cotele de impozit pe venit în Țările de Jos variază între 19% și 52%, iar donațiile neimpozabile sunt limitate la 10% din venitul anual impozabil. În prezent, acest sistem este utilizat de aproximativ 8% dintre contribuabili. Organizațiile de caritate nu sunt obligate să furnizeze autorităților fiscale informații despre donațiile primite. Societățile au, de asemenea, dreptul de a deduce valoarea anuală a donațiilor lor până la un maxim de 50% din profitul/venitul lor anual.
Persoanele fizice pot primi donații din crowdfunding fără a plăti impozite dacă:
- Valoarea donațiilor individuale nu depășește 2 122,00 euro;
- El sau ea nu depășește pragul de impozitare a averii după primirea donațiilor (Notă! Economiile personale și alte active trebuie incluse în acest prag!).
Pentru mai multe informații în acest sens și pentru informații destinate organizațiilor, vă rugăm să vizitați site-ul web WhyDonate sau site-ul web al autorităților fiscale.
Austria
În Austria, există deduceri fiscale pentru donații până la o valoare de 10% din venitul impozabil al anului precedent, dar acest lucru se aplică doar pentru donațiile către 5% dintre organizațiile caritabile (6 500 din totalul de 123 000 de organizații caritabile și fundații). Printre acestea se numără 5 200 de departamente de pompieri și organizații caritabile, care se ocupă de cauze sociale, știință, artă, cultură și conservare. Contribuțiile către fundații sunt, de asemenea, donații deductibile fiscal. Acest sistem a fost introdus în 2017, iar aproximativ 18% dintre contribuabilii austrieci donează în acest mod (Spendenbericht 2017).
Organizațiile caritabile sunt obligate prin lege să identifice donatorii privați după nume și data nașterii și să raporteze donația lor autorităților fiscale în vederea rambursării. Întreprinderile pot beneficia, de asemenea, de deduceri fiscale pentru dona ții de până la 10% din venitul impozabil de anul trecut pentru donații eligibile către organizații de caritate și/sau fundații.
Belgia
Se pot solicita credite fiscale pentru donațiile de caritate și, deși detaliile pot varia în funcție de nivelul impozitului pe venit plătit, donațiile neimpozabile se ridică, în general, la aproximativ 45% din valoarea donației. Donatorii prezintă autorităților fiscale certificate de donații de caritate și primesc o rambursare a impozitului plătit. Valoarea deducerilor fiscale pentru donații este limitată la 10% din venitul impozabil al persoanei fizice. Donațiile corporative sunt, de asemenea, donații deductibile din impozit în limita a 5% din venitul net total al perioadei impozabile, cu un plafon de 500.000 de euro.
Republica Cehă
Sistemul fiscal din Republica Cehă permite cetățenilor să facă donații către toate organizațiile caritabile înregistrate în interes public și scutește aceste donații de impozitul pe venit până la o valoare totală de 10% din venitul lor impozabil. Organizațiile de caritate le oferă donatorilor, la cerere, o „confirmare a donației”. În prezent, puțin peste 3% dintre contribuabili fac donații în acest mod. De asemenea, societățile pot scuti donațiile de caritate către organizații de caritate înregistrate până la o valoare totală de 5% din venitul lor impozabil.
Finlanda
Nu există deduceri fiscale pentru cei care fac donații către organizații de caritate din Finlanda, cu excepția celor care donează către anumite universități din Spațiul Economic European. Aceștia pot opta pentru donații neimpozabile, dar avantajele fiscale se aplică doar donațiilor din partea persoanelor fizice sau a companiilor care donează între 850 și 500.000 de euro. Aceștia pot deduce această sumă din venitul sau profitul lor. Întreprinderile sunt eligibile pentru donații neimpozabile doar pentru donații sub pragul de 850 de euro.
Franța
Persoanele fizice din Franța pot solicita o reducere de 66% din impozitul pe venit (credit fiscal) pentru suma donată sau o reducere de 75% din impozitul pe avere. Donațiile către anumite cauze (inclusiv organizații caritabile care lucrează pentru cei nevoiași) pot beneficia de o reducere de 75%. Cu toate acestea, creditul fiscal este limitat la 20% din venitul anual impozabil. Mai mult de patru din zece donatori (43%) donează în mod responsabil din punct de vedere fiscal. Organizațiile de caritate furnizează dovada donației în scopuri fiscale, dar nu sunt obligate să furnizeze autorităților fiscale informații despre donații decât dacă se solicită o verificare. Societățile pot deduce 60% din valoarea donației lor din impozitul pe profit, până la un maxim de 0,5% din cifra de afaceri anuală.
Germania
Persoanele fizice din Germania pot deduce până la 20% din venitul lor înainte de impozitare ca donație către o organizație non-profit, cu condiția ca aceasta să fie recunoscută de autoritățile fiscale. Există o sarcină administrativă redusă pentru organizațiile caritabile, deoarece donatorii au nevoie doar de chitanțe pentru donațiile caritabile mai mari de 250 EUR și nu este necesară nicio interacțiune formală între organizațiile caritabile și autoritățile fiscale. Sondajele efectuate în rândul donatorilor arată că mai mult de o treime (37%) dintre contribuabili donează în acest mod.
Irlanda
Atât stimulentele fiscale irlandeze, cât și cele britanice cresc valoarea donațiilor, permițând organizațiilor de caritate să beneficieze de impozitul pe care donatorii l-au plătit deja pentru donațiile lor. În Irlanda, organizația caritabilă beneficiază de venitul impozabil pe care donatorii individuali l-au plătit pentru donațiile lor caritabile. Acest lucru se aplică în cazul cadourilor din partea contribuabililor care donează între 250 și 1.000.000 de euro în cursul anului. Organizațiile de caritate trebuie să prezinte autorităților fiscale scrisori cu acordul donatorului înainte de a putea solicita plata sau creditul fiscal. Cu toate acestea, atunci când vine vorba de cadouri corporative, companiile pretind pentru ele însele o donație scutită de taxe.
Italia
În Italia există diferite sisteme de stimulente fiscale, cu structuri și beneficii diferite în funcție de cauza sau tipul de organizație caritabilă. Aceasta include donații neimpozabile către organizații caritabile care se califică drept ONLUS (Organiszazioni non-lucrative di utilità social), cum ar fi sistemul Art Bonus, care oferă publicului un credit fiscal de 65% din numărul donațiilor făcute către instituții de artă sau culturale; un sistem de bonus social pentru clădiri publice; donații către școli (School Bonus), universități și cercetare științifică. Limitele variază în funcție de programul de stimulare specific, dar pentru donațiile generale neimpozabile, persoanele fizice pot dona până la 10% din venitul lor impozabil. Există, de asemenea, sisteme de stimulare similare pentru cadourile de firmă.
Norvegia
Donațiile neimpozabile au crescut de mai mult de două ori în Norvegia din 2005 până în prezent, în 2015 fiind donate în acest mod aproape 3,5 miliarde de coroane norvegiene (NOK). Persoanele fizice care donează anual între 500 și 40.000 NOK în scopuri caritabile sunt eligibile pentru o reducere de impozit pe valoarea acestor donații. Există un program similar pentru donațiile corporative. Organizațiile caritabile trebuie să se înregistreze pentru a primi aprobarea de a primi astfel de donații și trebuie să furnizeze autorităților fiscale detalii despre donații pentru a avea acces la beneficiul fiscal (cu acordul donatorilor).
Slovacia
Slovacia a abolit fostul său sistem de donații neimpozabile în 2004 și l-a înlocuit cu un sistem de alocare a unui procent fix, așa cum se întâmplă în alte țări din Europa Centrală și de Est. Sistemul actual permite cetățenilor să aloce 2% din impozitul pe venit direct din declarația de venit către o organizație non-profit (sau 3% dacă au făcut peste 40 de ore de voluntariat în ultimul an). Un aranjament similar există și pentru donatorii corporativi, care pot aloca 1-2% din impozitul pe profit pentru organizații caritabile și care donează în acest mod mai mult de o treime (35%) din întreprinderi. Există mai multe stimulente pentru companiile care donează organizațiilor sportive.
Slovenia
Ca și în Slovacia, Slovenia are, de asemenea, un sistem de alocare cu un procent fix, dar la un nivel mai mic. Cetățenii pot completa o declarație de impozit și pot aloca 0,3% din impozitul pe venit unui ONG, partid politic sau biserică, ceea ce înseamnă, de obicei, între 5 și 50 de euro de persoană (în funcție de venitul acesteia). Companiile pot dona, de asemenea, 0,5% din venitul lor impozabil către organizații de utilitate publică și încă 0,2% dacă donația este destinată organizațiilor culturale sau de ajutor în caz de dezastre.
Spania
Cetățenii spanioli pot solicita o deducere fiscală de 30% din valoarea contribuțiilor lor pentru donații. Cu toate acestea, există un credit fiscal de 75% pentru primii 150 de dolari, donați de cei care au donat în ultimii trei ani sau mai mult. Creditul fiscal este limitat la 10% din venitul impozabil. Un program similar există pentru donațiile corporative. Pentru ca donatorii să aibă acces la plata impozitului, organizațiile caritabile trebuie să transmită la Departamentul de Trezorerie detalii despre donațiile primite.
Suedia
În Suedia, nu există o procedură de deduceri fiscale pentru donații pentru persoanele fizice sau organizațiile care contribuie la acțiuni de caritate.
Elveția
Donatorii individuali din Elveția sunt eligibili pentru reduceri de impozit pentru donațiile în bani și pentru valoarea altor donații (inclusiv bunuri imobiliare, proprietate intelectuală și altele), cu condiția să fi donat mai mult de 100 de franci elvețieni (85 de euro) pe parcursul anului. Creditul fiscal este limitat la 20% din venitul impozabil al unei persoane și se aplică numai donațiilor către organizații caritabile autorizate. Organizațiile de caritate oferă donatorilor un rezumat al donațiilor făcute în anul precedent, pe care îl prezintă autorităților fiscale. Se estimează că 25% dintre contribuabili folosesc acest sistem. Un aranjament similar se aplică și în cazul donațiilor corporative.
Regatul Unit
Ca și în cazul sistemului irlandez, Gift Aidpermite organizațiilor caritabile să solicite rata de bază a impozitului, care se plătește pe valoarea donațiilor pe care le primesc de la contribuabil (mărind valoarea donației cu 25%). Donatorii trebuie să completeze o Declarație de ajutor pentru donații, astfel încât organizația caritabilă să poată recupera creditul fiscal de la stat. Contribuabilii cu o rată mai mare au dreptul de a recupera diferența dintre rata mai mare și rata de bază.
Alte avantaje fiscale se aplică donațiilor de terenuri, bunuri imobiliare, acțiuni, donații la salarii, obiecte culturale, moșteniri și donații la locul de muncă. Fără o donație minimă sau o limită pentru donațiile Gift Aid, raportul CAF UK Giving 2018 indică faptul că jumătate dintre donatorii britanici folosesc în prezent programul. Companiile care utilizează acest sistem beneficiază de o scutire de impozit prin deducerea donațiilor caritabile din venitul lor impozabil.
Australia
În Australia, donatorii pot solicita o rambursare de impozit numai pentru donații sau donații către organizații cu statut DGR. Un DGR este o organizație sau un fond care poate primi donații deductibile fiscal. Nu toate organizațiile caritabile sunt DGR. Persoana care face donația este cea care are dreptul la reducere. Suma pe care o puteți solicita ca sumă deductibilă depinde de tipul de donație. În cazul donațiilor în numerar, puteți solicita suma donației, dar aceasta trebuie să fie de cel puțin 2 dolari. Există reguli diferite pentru donarea de bunuri sau acțiuni, în funcție de tipul și valoarea acestora.
Beneficiile fiscale ale donării în scopuri caritabile
Dacă faceți un cadou unei organizații caritabile calificate, puteți deduce din impozitul pe venit contribuțiile făcute către această organizație.
Deși majoritatea organizațiilor caritabile sunt eligibile pentru deducere, anumite tipuri de organizații nu sunt eligibile. De exemplu, nu puteți deduce contribuțiile făcute către alte organizații care nu sunt scutite de impozitul pe venit. Cu toate acestea, puteți deduce în continuare contribuțiile făcute către aceste organizații dacă beneficiarul este un beneficiar calificat.
Anumite tipuri de organizații, cum ar fi guvernele străine și fundațiile private, nu sunt, de asemenea, eligibile pentru deducere. Cu toate acestea, dacă sunteți o organizație de caritate înregistrată la Charity Navigator, puteți deduce donațiile făcute către aceste organizații. Din nou, donațiile fără numerar sunt, de asemenea, eligibile pentru deducere. Asigurați-vă că vă păstrați actele în regulă pentru plata impozitelor.
Disclaimer : Nu suntem consilieri juridici, consilieri fiscali sau reprezentanți oficiali ai vreunei țări sau guvern. Am adunat cele mai bune informații disponibile pe internet despre donațiile deductibile fiscal pentru a-i ajuta pe cititorii noștri să găsească informații despre diverse programe fiscale naționale non-profit și despre deduceri fiscale pentru donații.
Răspundeți la întrebările frecvente legate de impozit Crowdfunding populare
Q. Este crowdfunding-ul impozabil?
A. Impozitul pentru crowdfunding este un subiect subiectiv, deoarece depinde de legile și reglementările fiscale din fiecare țară. Așadar, asigurați-vă că luați legătura cu un profesionist sau cu personalul guvernamental care vă poate îndruma cu privire la legile fiscale specifice privind crowdfunding-ul din locația dumneavoastră.
