Der er tidspunkter, hvor man falder over en god sag eller en stor bevægelse, og man tænker ved sig selv: “Jeg vil gerne bidrage til det her. Jeg synes, det er vigtigt!”. Det er selvfølgelig fint. Modtageren vil være meget glad for dit bidrag, du vil have det godt, og med lidt held vil målet med indsatsen blive nået.
Du overfører pengene, og det var det. Eller måske ikke? Der er en lille chance for, at de penge, du bidrog med, var berettiget til skattefradrag donationer. Det er selvfølgelig en bonus! Regeringen i visse lande tillader non-profit organisationer at tilbyde skattefordele som skatterabatter, skattefrie donationer, skattefradrag eller fradragsberettigede donationer til folk, der donerer til gode formål.
Table of Contents
Er Donationer Fra Crowdfunding Skattepligtige?
I Holland, for eksempel, kan lånere trække værdien af deres bidrag fra deres skattepligtige indkomst. I Storbritannien giver Gift Aid velgørenhedsorganisationer mulighed for at få tilbagebetalt den grundsats, som donoren allerede har betalt for bidraget. I USA giver Charitable Contributions Rebate skatteydere mulighed for at trække skat fra kontante donationer og ejendele til velgørenhedsorganisationer, og i Irland giver Charitable Donation Scheme skattelettelser på velgørende donationer til godkendte velgørenhedsorganisationer.
I denne artikel har vi samlet en liste over skatteprogrammer for velgørenhed i forskellige lande rundt om i verden. Vi har indsamlet disse oplysninger for at give dig et overblik over beskatning i Europa og USA, herunder skatteprogrammer og skattefradrag for donationer, og vi bruger kun kilder, der er frit tilgængelige på internettet. Her er en liste over lande med deres skattefradrag for donationer og skattefrie donationspolitikker. Artiklen dækker:
Har du planer om at starte pengeindsamling for din nonprofitorganisation? Prøv WhyDonate gratis nu.
Skattefradrag Donationer I Europa
Holland
Donorer kan trække værdien af deres donationer fra deres skattepligtige indkomst, forudsat at velgørenhedsorganisationen er registreret som en offentlig organisation (ANBI). Indkomstskatten i Holland varierer fra 19% til 52%, og skattefrie donationer er begrænset til 10% af den årlige skattepligtige indkomst. I øjeblikket bruges ordningen af omkring 8% af skatteyderne. Velgørenhedsorganisationer er ikke forpligtet til at give oplysninger om de modtagne donationer til skattemyndighederne. Virksomheder har også ret til at fratrække den årlige værdi af deres gaver op til et maksimum på 50% af deres årlige overskud/indkomst.
Enkeltpersoner kan modtage crowdfunding-donationer uden at skulle betale skat, hvis:
- Beløbet for de enkelte donationer overstiger ikke 2.122,00 €;
- Han eller hun overskrider ikke formueskattegrænsen efter at have modtaget donationerne (Bemærk! Personlig opsparing og andre aktiver skal inkluderes i denne grænse).
For mere information om dette og for information til organisationer, besøg venligst WhyDonate-hjemmesiden eller besøg skattemyndighedernes hjemmeside.
Østrig
I Østrig er der skattefradrag for donationer op til en værdi af 10% af det foregående års skattepligtige indkomst, men det gælder kun for donationer til 5% af de velgørende organisationer (6.500 af alle 123.000 velgørende organisationer og fonde tilsammen). Det omfatter 5.200 brandvæsener og velgørenhedsorganisationer, som er engageret i sociale sager, videnskab, kunst, kultur og bevarelse. Bidrag til fonde er også fradragsberettigede donationer. Denne ordning blev indført i 2017, og ca. 18% af de østrigske skatteydere donerer på denne måde (Kilde: Spendenbericht 2017).
Velgørenhedsorganisationer skal ifølge loven identificere private donorer med navn og fødselsdato og indberette deres donationer til skattemyndighederne med henblik på tilbagebetaling. Virksomheder kan også drage fordel af skattefradrag for donationer på op til 10% af sidste års skattepligtige indkomst på berettigede donationer til velgørenhedsorganisationer og eller fonde.
Belgien
Der kan anmodes om skattefradrag for velgørende donationer, og selvom detaljerne kan variere afhængigt af niveauet for betalt indkomstskat, beløber skattefrie donationer sig generelt til ca. 45% af donationens værdi. Donorer fremlægger attester for velgørenhedsdonationer til skattemyndighederne og får refunderet den betalte skat. Skattefradraget for donationer er begrænset til 10% af den enkeltes skattepligtige indkomst. Virksomhedsgaver er også fradragsberettigede donationer op til 5% af den samlede nettoindkomst i den skattepligtige periode, med et loft på 500.000 euro.
Tjekkiet
Tjekkiets skattesystem tillader offentligheden at donere til alle velgørenhedsorganisationer, der er registreret til offentlig gavn, og fritager disse donationer fra indkomstskat op til en samlet værdi af 10% af deres skattepligtige indkomst. Velgørenhedsorganisationer giver deres donorer en “donationsbekræftelse” efter anmodning. I øjeblikket donerer lidt over 3% af skatteyderne på denne måde. Virksomheder kan også fritage velgørende donationer til registrerede velgørenhedsorganisationer op til en samlet værdi af 5% af deres skattepligtige indkomst.
Finland
Der er ingen skattefradrag for donationer til velgørenhedsorganisationer i Finland, undtagen for donationer til udvalgte universiteter i Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde. De kan vælge at donere skattefrit, men skattefordelene gælder kun for donationer fra enkeltpersoner eller virksomheder, der donerer mellem 850 og 500.000 euro. De kan trække dette beløb fra deres indkomst eller overskud. Virksomheder er kun berettigede til skattefrie donationer under grænsen på 850 euro.
Frankrig
Enkeltpersoner i Frankrig kan kræve en reduktion på 66% af deres indkomstskat (skattefradrag) for det donerede beløb, eller en reduktion på 75% af formueskatten. Donationer til visse formål (herunder velgørenhedsorganisationer, der arbejder for mennesker i nød) kan kvalificere til en rabat på 75%. Skattefradraget er dog begrænset til 20% af den årlige skattepligtige indkomst. Mere end fire ud af ti donorer (43 %) giver på en skatteansvarlig måde. Velgørenhedsorganisationer leverer bevis for donationen til skatteformål, men er ikke forpligtet til at give skattemyndighederne oplysninger om donationerne, medmindre der anmodes om verifikation. Virksomheder kan trække 60% af værdien af deres donation fra i selskabsskatten op til et maksimum på 0,5% af deres årlige omsætning.
Tyskland
Enkeltpersoner i Tyskland kan trække op til 20% af deres indkomst før skat fra som en donation til en almennyttig organisation, forudsat at denne er anerkendt af skattemyndighederne. Der er en lille administrativ byrde for velgørenhedsorganisationer, da donorer kun behøver kvitteringer for velgørenhedsdonationer over 250 euro, og der kræves ingen formel interaktion mellem velgørenhedsorganisationer og skattemyndighederne. Donorundersøgelser viser, at mere end en tredjedel (37%) af skatteyderne donerer på denne måde.
Irland
Både irske og britiske skatteincitamenter øger værdien af donationer, så velgørenhedsorganisationer kan drage fordel af den skat, som donorerne allerede har betalt af deres donationer. I Irland nyder velgørenhedsorganisationen godt af den skattepligtige indkomst, som individuelle donorer har betalt for deres velgørenhedsdonationer. Det gælder gaver fra skatteydere, som donerer mellem €250 og €1.000.000 i løbet af året. Velgørenhedsorganisationer skal indsende breve med donorens samtykke til skattemyndighederne, før de kan kræve skattebetaling eller -fradrag. Men når det drejer sig om firmagaver, kan virksomhederne selv gøre krav på skattefri donationer.
Italien
Der findes forskellige skatteincitamentsordninger i Italien, med forskellige strukturer og fordele afhængigt af formålet eller typen af velgørenhed. Dette omfatter skattefrie donationer til velgørenhedsorganisationer, der kvalificerer sig som ONLUS (Organiszazioni non-lucrative di utilità social), såsom kunstbonusordningen, der giver offentligheden en skattefradrag på 65% af antallet af deres donationer til kunst- eller kulturinstitutioner; en social bonusordning for offentlige bygninger; donationer til skoler (skolebonus), universiteter og videnskabelig forskning. Grænserne varierer afhængigt af det specifikke incitamentsprogram, men for generelle skattefrie donationer kan enkeltpersoner donere op til 10% af deres skattepligtige indkomst. Lignende incitamentsordninger findes også for firmagaver.
Norge
Skattefrie donationer er mere end fordoblet i Norge siden 2005, hvor næsten 3,5 milliarder norske kroner blev doneret på denne måde i 2015. Personer, der donerer 500-40.000 kroner om året til velgørenhed, er berettiget til en skatterabat på værdien af disse donationer. Der er en lignende tidsplan for virksomhedsdonationer. Velgørenhedsorganisationer skal registrere sig for at blive godkendt til at modtage sådanne gaver og skal give oplysninger om donationerne til skattemyndighederne for at få adgang til skattefordelen (med samtykke fra donorerne).
Slovakiet
Slovakiet afskaffede sin tidligere skattefrie donationsordning i 2004 og erstattede den med en fast procentdel, som det er tilfældet i nogle andre central- og østeuropæiske lande. Den nuværende ordning giver borgerne mulighed for at afsætte 2 % af deres indkomstskat direkte fra deres selvangivelse til en almennyttig organisation (eller 3 %, hvis de har arbejdet frivilligt i over 40 timer i det forgangne år). En lignende ordning findes også for virksomhedsdonorer, som kan allokere 1-2% af deres selskabsskat til velgørenhedsorganisationer og donere til mere end en tredjedel (35%) af virksomhederne på denne måde. Der er flere incitamenter for virksomheder, der donerer til sportsorganisationer.
Slovenien
Som i Slovakiet har Slovenien også en fordelingsordning med en fast procentdel, men på et lavere niveau. Borgerne kan udfylde en selvangivelse og afsætte 0,3% af deres indkomstskat til en NGO, et politisk parti eller en kirke, hvilket normalt beløber sig til €5 til €50 pr. person (afhængigt af deres indkomst). Virksomheder kan også donere 0,5% af deres skattepligtige indkomst til almennyttige organisationer og yderligere 0,2%, hvis donationen er til kulturelle organisationer eller katastrofehjælp.
Spanien
Den spanske offentlighed kan kræve et skattefradrag på 30% for donationer til værdien af deres bidrag. Der er dog et skattefradrag på 75% på de første 150 dollars, som doneres af dem, der har doneret i de sidste tre år eller mere. Skattefradraget er begrænset til 10% af den skattepligtige indkomst. Et lignende skema findes for virksomhedsdonationer. For at donorer kan få adgang til skattebetalingen, skal velgørenhedsorganisationer indsende oplysninger om de modtagne donationer til finansministeriet.
Sverige
I Sverige er der ingen skattefradrag for donationer til enkeltpersoner eller organisationer, der bidrager til velgørenhed.
Schweiz
Individuelle donorer i Schweiz er berettiget til skatterabat på pengedonationer og værdien af andre donationer (herunder fast ejendom, intellektuel ejendomsret m.m.), forudsat at de har doneret mere end 100 schweizerfranc (85 euro) i løbet af året. Skattefradraget er begrænset til 20% af ens skattepligtige indkomst og gælder kun for donationer til godkendte velgørenhedsorganisationer. Velgørenhedsorganisationer giver donorer en oversigt over de donationer, de har givet i det forgangne år, så de kan sende den til skattemyndighederne. Det anslås, at 25% af skatteyderne bruger dette system. En lignende ordning gælder også for virksomhedsdonationer.
Storbritannien
Som med den irske ordning, Gavebistand giver velgørenhedsorganisationer mulighed for at gøre krav på grundskattesatsen, som betales af værdien af de gaver, de modtager fra skatteyderne (hvilket øger værdien af donationen med 25%). Donorer skal udfylde en Gift Aid Statement, så velgørenhedsorganisationen kan få skattefradraget tilbage fra staten. Skatteydere med en højere sats har ret til at kræve forskellen mellem den højere sats og grundsatsen tilbagebetalt.
Yderligere skattefordele gælder for donationer som jord, fast ejendom, aktier, donationer til lønningslister, kulturgenstande, arv og arbejdspladsdonationer. Der er ingen minimumsdonation eller begrænsning på Gift Aid-donationer, og CAF’s UK Giving 2018-rapport viser, at halvdelen af alle britiske donorer i øjeblikket bruger programmet. Virksomheder, der bruger ordningen, får selv skattelettelsen ved at trække velgørenhedsdonationer fra deres skattepligtige indkomst.
Australien
I Australien kan donorer kun få skatterabat for gaver eller donationer til organisationer med DGR-status. En DGR er en organisation eller fond, der kan modtage skattefradragsberettigede donationer. Ikke alle velgørenhedsorganisationer er DGR’er. Den person, der giver donationen, er den person, der er berettiget til rabatten. Det beløb, du kan trække fra, afhænger af, hvilken type donation der er tale om. For kontante donationer kan du gøre krav på donationsbeløbet, men det skal være 2 USD eller mere. Der er forskellige regler for donation af ejendom eller aktier afhængigt af ejendommens type og værdi.
Skattefordele Ved At Donere Til Velgørenhed
Hvis du giver en gave til en kvalificeret velgørenhedsorganisation, kan du trække bidragene til denne organisation fra i din indkomstskat.
Selvom de fleste velgørende organisationer er berettigede til fradraget, er visse typer organisationer det ikke. For eksempel kan du ikke trække bidrag til andre organisationer fra, som ikke er fritaget for indkomstskat. Du kan dog stadig trække bidrag til disse organisationer fra, hvis modtageren er en kvalificeret modtager.
Visse typer af organisationer, såsom udenlandske regeringer og private fonde, er heller ikke berettiget til fradraget. Men hvis du er en registreret velgørenhedsorganisation hos Charity Navigator, kan du stadig trække donationer til disse organisationer fra. Igen er ikke-kontante donationer også berettigede til fradrag. Sørg for at have styr på dine papirer til skat.
Ansvarsfraskrivelse: Vi er ikke juridiske rådgivere, skatterådgivere eller officielle repræsentanter for noget land eller nogen regering. Vi har samlet de bedste oplysninger på internettet om skattefradragsberettigede donationer for at hjælpe vores læsere med at finde oplysninger om forskellige nationale non-profit skatteprogrammer og skattefradrag for donationer.
Svar På Populære Skatterelaterede Spørgsmål Om Crowdfunding
Q. Er crowdfunding skattepligtigt?
A. Skat på crowdfunding er et subjektivt emne, da det afhænger af landets skattelove og -regler. Så sørg for at komme i kontakt med en professionel eller myndighedsperson, der kan vejlede dig om de specifikke skattelove for crowdfunding i dit land.
