WhyDonate logo

Czy Datki na Crowdfunding są Odliczane od Podatku?

Odliczane Od Podatku

0% Kosztów Platformy, Możesz Zacząć Od Razu

Są chwile, kiedy natrafisz na dobrą sprawę lub świetny ruch i myślisz sobie: „Chcę do tego przyczynić. Uważam, że to ważne!”. Oczywiście, to dobrze. Odbiorca będzie bardzo zadowolony z twojego wkładu, poczujesz się dobrze, a przy odrobinie szczęścia cel wysiłku zostanie osiągnięty.

Przekazujesz pieniądze i to wszystko. A może jednak nie? Istnieje mała szansa, że pieniądze, które przekazałeś, były uprawnione do odliczenia podatkowe od darowizn. To oczywiście bonus! Rząd w niektórych krajach pozwala organizacjom non-profit oferować korzyści podatkowe, takie jak zwroty podatkowe, darowizny wolne od podatku, kredyty podatkowe lub darowizny odliczane od podatku osobom, które przekazują darowizny na dobre sprawy.


Czy Datki na Crowdfunding są Opodatkowane?

Na przykład w Holandii, patroni mogą odliczyć wartość swojego wkładu od podlegającego opodatkowaniu dochodu. W Wielkiej Brytanii, program Gift Aid pozwala organizacjom charytatywnym odzyskać podstawową stawkę podatku już zapłaconą przez darczyńcę na darowiznę. W USA, ulga podatkowa na darowizny charytatywne pozwala podatnikom odliczać podatek od darowizn pieniężnych i rzeczowych na rzecz organizacji charytatywnych, a w Irlandii, Scheme for Charitable Donation umożliwia ulgę podatkową na kwalifikujące się darowizny charytatywne, dla zatwierdzonych organizacji charytatywnych.

W tym artykule zgromadziliśmy listę programów podatkowych dla organizacji charytatywnych w różnych krajach na całym świecie. Zebraliśmy te informacje, aby zapewnić Ci przegląd opodatkowania w Europie, jak również w USA, włączając w to programy podatkowe i odliczenia podatkowe od darowizn, korzystając wyłącznie z źródeł dostępnych swobodnie w Internecie. Oto lista krajów wraz z ich politykami odliczeń podatkowych od darowizn i politykami dotyczącymi darowizn wolnych od podatku. Artykuł obejmuje:

Planujesz rozpocząć zbieranie funduszy dla swojej organizacji non-profit? Wypróbuj WhyDonate teraz za darmo.


Odliczenia Podatkowe od Darowizn w Europie

Unia Europejska wprowadziła nowe regulacje dotyczące crowdfunding (Rozporządzenie UE 2020/1503, Rozporządzenie ECSP) w celu stworzenia zjednoczonego europejskiego rynku crowdfundingowego. Celem tego rozporządzenia jest ujednolicenie zasad i wymagań licencyjnych dla platform crowdfundingowych, zapewniając ochronę inwestorów i przejrzystość. Dostawcy usług crowdfundingowych muszą uzyskać licencję lokalnego Urzędu Nadzoru Finansowego i przestrzegać ścisłych regulacji. Właściciele projektów i inwestorzy również mają określone wymagania do spełnienia, takie jak dostarczanie ustandaryzowanych arkuszy informacyjnych i zdawanie testów wiedzy. Ogólnie rzecz biorąc, rozporządzenie ma na celu promowanie bezpiecznego i godnego zaufania środowiska crowdfundingowego w Europie.

Holandia
Tax deductions - The Netherlands

Darczyńcy mogą odliczyć wartość swoich darowizn od podlegającego opodatkowaniu dochodu, pod warunkiem, że organizacja charytatywna jest zarejestrowana jako organizacja pożytku publicznego (ANBI). Stawki podatku dochodowego w Holandii wahają się od 19% do 52%, a darowizny wolne od podatku są ograniczone do 10% rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Obecnie z tego schematu korzysta około 8% podatników. Organizacje charytatywne nie są zobowiązane do dostarczania informacji o otrzymanych darowiznach organom podatkowym. Firmy mają również prawo do odliczenia rocznej wartości swoich darów do maksymalnie 50% rocznego zysku/dochodu.

Osoby fizyczne mogą otrzymywać darowizny crowdfundingowe bez konieczności płacenia podatku, jeśli:

  • Kwota poszczególnych darowizn nie przekracza 2,122.00 euro;
  • Po otrzymaniu darowizn nie przekroczy próg podatku od majątku (Uwaga! Do tego progu należy wliczyć osobiste oszczędności i inne aktywa!).Aby uzyskać więcej informacji na ten temat oraz informacje dla organizacji, odwiedź stronę WhyDonate lub stronę internetową urzędu skarbowego.

Austria
Austria Tax deductions

W Austrii możliwe są odliczenia podatkowe od darowizn do wartości 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu z poprzedniego roku, ale dotyczy to tylko darowizn na rzecz 5% organizacji charytatywnych (6,500 z łącznej liczby 123,000 organizacji charytatywnych i fundacji). Obejmuje to 5,200 jednostek straży pożarnej i organizacji charytatywnych, które angażują się w sprawy społeczne, naukę, sztukę, kulturę i ochronę środowiska. Wkłady na rzecz fundacji również są darowiznami odliczanymi od podatku. System ten został wprowadzony w 2017 roku, a około 18% austriackich podatników dokonuje darowizn w ten sposób (Źródło: Spendenbericht 2017).

Organizacje charytatywne są zobowiązane prawnie do identyfikowania prywatnych darczyńców po imieniu i dacie urodzenia oraz do zgłaszania ich darowizn do organów podatkowych w celu uzyskania zwrotu. Przedsiębiorstwa również mogą korzystać z odliczeń podatkowych od darowizn do 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu z ostatniego roku na kwalifikujące się darowizny na rzecz organizacji charytatywnych lub fundacji.


Belgia

Tax deductions - Belgium

Można ubiegać się o ulgi podatkowe na darowizny charytatywne, a szczegóły mogą się różnić w zależności od poziomu zapłaconego podatku dochodowego, ale darowizny wolne od podatku wynoszą zazwyczaj około 45% wartości darowizny. Darczyńcy dostarczają organom podatkowym certyfikaty darowizn charytatywnych i otrzymują zwrot zapłaconego podatku. Kwota odliczeń podatkowych od darowizn jest ograniczona do 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu osoby fizycznej. Darowizny korporacyjne również są darowiznami odliczanymi od podatku do 5% całkowitego dochodu netto za okres opodatkowania, z limitem 500,000 euro.


Czechy
Taxation in Europe

System podatkowy Czech pozwala publiczności przekazywać darowizny na rzecz wszystkich organizacji charytatywnych zarejestrowanych dla dobra publicznego i zwalnia te darowizny od podatku dochodowego do łącznej wartości 10% ich dochodu podlegającego opodatkowaniu. Organizacje charytatywne dostarczają swoim darczyńcom „potwierdzenie darowizny” na żądanie. Obecnie nieco ponad 3% podatników dokonuje darowizn w ten sposób. Korporacje również mogą zwolnić darowizny charytatywne na rzecz zarejestrowanych organizacji charytatywnych do łącznej wartości 5% ich dochodu podlegającego opodatkowaniu.


Finlandia

Finland Taxation in Europe

W Finlandii nie ma odliczeń podatkowych dla osób, które przekazują darowizny na rzecz organizacji charytatywnych, z wyjątkiem tych, którzy przekazują darowizny na rzecz wybranych uniwersytetów w Europejskim Obszarze Gospodarczym. Mogą one skorzystać z darowizn wolnych od podatku, ale korzyści podatkowe dotyczą tylko darowizn od osób fizycznych lub firm, które przekazują między 850 € a 500,000 €. Mogą one odliczyć tę kwotę od swojego dochodu lub zysków. Firmy mają prawo do darowizn wolnych od podatku tylko poniżej progu 850 €.


Francja

Taxation in Europe - France

Osoby fizyczne we Francji mogą ubiegać się o obniżenie podatku dochodowego o 66% kwoty przekazanej darowizny, lub o obniżenie podatku od majątku o 75%. Darowizny na niektóre cele (w tym organizacje charytatywne działające na rzecz potrzebujących) mogą kwalifikować się do zwrotu w wysokości 75%. Jednak ulga podatkowa jest ograniczona do 20% rocznego dochodu opodatkowanego. Ponad cztery na dziesięciu darczyńców (43%) dokonuje darowizn w sposób odpowiedzialny podatkowo. Organizacje charytatywne dostarczają dowód darowizny na potrzeby podatkowe, ale nie są zobowiązane do dostarczania informacji o darowiznach organom podatkowym, chyba że zostanie to zażądane. Firmy mogą odliczyć 60% wartości swojej darowizny od podatku korporacyjnego, do maksymalnie 0,5% swojego rocznego obrotu.


Niemcy

Taxation in Europe - Germany

Osoby fizyczne w Niemczech mogą odliczyć do 20% swojego dochodu przed opodatkowaniem jako darowiznę na rzecz organizacji non-profit, pod warunkiem, że jest to uznane przez organy podatkowe. Dla organizacji charytatywnych jest niewielkie obciążenie administracyjne, ponieważ darczyńcy potrzebują tylko potwierdzeń dla darowizn charytatywnych powyżej 250€ i nie jest wymagana formalna interakcja z organami podatkowymi. Badania darczyńców pokazują, że więcej niż jedna trzecia (37%) podatników daruje w ten sposób.


Irlandia

Taxation in Europe - Ireland

Zarówno irlandzkie, jak i brytyjskie zachęty podatkowe zwiększają wartość darowizn, pozwalając organizacjom charytatywnym korzystać z podatku, który darczyńcy już zapłacili na swoje darowizny. W Irlandii organizacja charytatywna korzysta z opodatkowanego dochodu, który indywidualni darczyńcy zapłacili za swoje darowizny charytatywne. Dotyczy to darowizn od podatników, którzy przekazują od 250 do 1 000 000 € w ciągu roku. Organizacje charytatywne muszą przesłać listy z zgodą darczyńcy do organów podatkowych, zanim będą mogły ubiegać się o zwrot podatku lub ulgę. Jednak gdy chodzi o darowizny korporacyjne, firmy mogą odliczyć darowiznę wolną od podatku dla siebie.


Włochy

Tax deductions for donations - Italy

We Włoszech istnieją różne schematy zachęt podatkowych, z różnymi strukturami i korzyściami w zależności od przyczyny lub rodzaju organizacji charytatywnej. Obejmuje to darowizny wolne od podatku dla organizacji charytatywnych, które kwalifikują się jako ONLUS (Organiszazioni non-lucrative di utilità social), takie jak schemat Art Bonus, który oferuje publiczności 65% ulgi podatkowej od kwoty ich darowizn na rzecz instytucji artystycznych lub kulturalnych; schemat Social Bonus dla budynków publicznych; darowizny na rzecz szkół (School Bonus), uczelni i badań naukowych. Limity różnią się w zależności od konkretnego programu zachęt, ale dla ogólnych darowizn wolnych od podatku osoby fizyczne mogą przekazywać do 10% swojego opodatkowanego dochodu. Podobne schematy zachęt istnieją także dla darowizn korporacyjnych.


Norwegia

Norway Tax deductions for donations

Darowizny zwolnione z podatku wzrosły ponad dwukrotnie w Norwegii od 2005 roku, osiągając niemal 3,5 miliarda norweskich koron (NOK) w 2015 roku. Osoby, które przekazują od 500 do 40 000 NOK rocznie na cele charytatywne, mają prawo do zwrotu podatkowego od wartości tych darowizn. Istnieje podobny harmonogram dla darowizn korporacyjnych. Organizacje charytatywne muszą zarejestrować się w celu uzyskania zgody na otrzymywanie takich darów i muszą dostarczyć szczegóły dotyczące darowizn organom podatkowym, aby uzyskać korzyści podatkowe (za zgodą darczyńców).


Słowacja

Slovakia Tax deductions for donations

Słowacja zlikwidowała swój poprzedni schemat darowizn zwolnionych z podatku w 2004 roku i zastąpiła go schematem alokacji stałego procentu, jak ma to miejsce w niektórych innych krajach Europy Środkowej i Wschodniej. Obecny schemat pozwala publiczności przekazywać 2% swojego podatku dochodowego bezpośrednio z deklaracji podatkowej na rzecz organizacji non-profit (lub 3%, jeśli wykonały ponad 40 godzin wolontariatu w poprzednim roku). Podobne ustalenie istnieje także dla darczyńców korporacyjnych, którzy mogą przeznaczyć 1-2% swojego podatku korporacyjnego na organizacje charytatywne, a ponad jedna trzecia (35%) firm darowuje w ten sposób. Istnieją dodatkowe zachęty dla firm, które przekazują darowizny organizacjom sportowym.


Słowenia

Slovenia - Tax deductions for donations

Podobnie jak na Słowacji, Słowenia również posiada schemat alokacji z ustalonym procentem, ale na niższym poziomie. Publiczność może wypełnić zeznanie podatkowe i przeznaczyć 0,3% swojego podatku dochodowego na rzecz organizacji pozarządowej, partii politycznej lub kościoła, co zwykle wynosi od 5 do 50 € na osobę (w zależności od dochodu). Firmy również mogą przekazywać 0,5% swojego opodatkowanego dochodu organizacjom działającym na rzecz dobra publicznego oraz dodatkowe 0,2%, jeśli darowizna jest przeznaczona na organizacje kulturalne lub pomoc w przypadku katastrof.


Hiszpania

Tax deductions for donations - Spain

Hiszpańska publiczność może ubiegać się o 30% odliczenie podatkowe od darowizn za wartość swoich wkładów. Jednak istnieje 75% ulga podatkowa od pierwszych 150 $, przekazanych przez osoby, które darowały w ciągu ostatnich trzech lat lub więcej. Ulga podatkowa jest ograniczona do 10% dochodu opodatkowanego. Podobny harmonogram istnieje dla darowizn korporacyjnych. Aby darczyńcy mogli uzyskać zwrot podatku, organizacje charytatywne muszą przekazać szczegóły otrzymanych darowizn do Departamentu Skarbu.


Szwecja

Tax-free donations

W Szwecji nie istnieje procedura odliczeń podatkowych dla darowizn dla osób fizycznych czy organizacji, które przekazują darowizny na cele charytatywne.


Szwajcaria

Taxation in Europe Switzerland

Indywidualni darczyńcy w Szwajcarii mają prawo do zwrotów podatkowych od darowizn pieniężnych i wartości innych darowizn (w tym nieruchomości, własności intelektualnej i więcej), pod warunkiem, że przekazali więcej niż 100 franków szwajcarskich (85 €) w ciągu roku. Ulga podatkowa jest ograniczona do 20% dochodu opodatkowanego i dotyczy tylko darowizn na rzecz autoryzowanych organizacji charytatywnych. Organizacje charytatywne dostarczają darczyńcom podsumowanie darowizn dokonanych w ubiegłym roku, aby przedłożyć je organom podatkowym. Szacuje się, że 25% podatników korzysta z tego systemu. Podobne ustalenie dotyczy także darowizn korporacyjnych.


Wielka Brytania

Charitable donations

Podobnie jak w irlandzkim schemacie, Gift Aid pozwala organizacjom charytatywnym ubiegać się o podstawową stawkę podatku, który został zapłacony na wartość darów, które otrzymują od podatnika (zwiększając wartość darowizny o 25%). Darczyńcy muszą wypełnić Oświadczenie Gift Aid, aby organizacja charytatywna mogła odzyskać kredyt podatkowy od państwa. Podatnicy z wyższą stawką mają prawo do odzyskania różnicy między wyższą stawką a podstawową stawką.

Dodatkowe korzyści podatkowe dotyczą darowizn, takich jak grunty, nieruchomości, akcje, darowizny na listy płac, artefakty kulturowe, spadki i darowizny w miejscu pracy. Bez minimalnej darowizny czy limitu na darowizny Gift Aid, raport CAF’s UK Giving 2018 wskazuje, że połowa wszystkich brytyjskich darczyńców obecnie korzysta z programu. Firmy korzystające z tego schematu otrzymują ulgę podatkową dla siebie, odliczając darowizny charytatywne od swojego opodatkowanego dochodu.

 


Korzyści Podatkowe z Darowizn na Cele Charytatywne

Jeśli przekażesz darowiznę na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej, możesz odliczyć dokonane wpłaty od podatku dochodowego.

Chociaż większość organizacji charytatywnych kwalifikuje się do odliczenia, niektóre z nich nie są uprawnione. Na przykład, nie możesz odliczyć wpłat na rzecz innych organizacji, które nie są zwolnione z podatku dochodowego. Możesz jednak odliczyć wpłaty na rzecz tych organizacji, jeśli odbiorca jest kwalifikowany.

Niektóre typy organizacji, takie jak obce rządy i prywatne fundacje, również nie kwalifikują się do odliczenia. Jednakże, jeśli jesteś zarejestrowaną organizacją charytatywną w Charity Navigator, nadal możesz odliczać darowizny na rzecz tych organizacji. Ponadto, darowizny niepieniężne również kwalifikują się do odliczenia. Upewnij się, że masz odpowiednią dokumentację do rozliczeń podatkowych.


Zastrzeżenie: Nie jesteśmy prawnikami, doradcami podatkowymi ani oficjalnymi przedstawicielami żadnego kraju czy rządu. Zebraliśmy najlepsze dostępne informacje w Internecie na temat odliczeń podatkowych od darowizn, aby pomóc naszym czytelnikom znaleźć informacje o różnych krajowych programach podatkowych dla organizacji non-profit i odliczeniach podatkowych za darowizny.


Odpowiadanie na Popularne Pytania Dotyczące Podatków Związanych z Crowdfundingiem

Q. Pytanie: Czy Crowdfunding podlega opodatkowaniu?

Odpowiedź: Podatek od crowdfunding jest kwestią subiektywną, ponieważ zależy od przepisów i ustaw podatkowych danego kraju. Dlatego warto skontaktować się z profesjonalistą lub urzędnikiem rządowym, który może udzielić informacji na temat konkretnych przepisów dotyczących podatków od crowdfunding w Twojej lokalizacji.

Zbieranie Pieniędzy Na Prywatne I Dobre Cele.

0% Opłat Za Platformę, Więc Zaczynajmy.

Platforma crowdfundingu darowizn w Europie. WhyDonate to globalna platforma fundraisingowa, która łączy cele z darczyńcami w skuteczny, odpowiedni i przyjemny sposób. Naszym celem jest stworzenie najlepszej na świecie międzynarodowej platformy fundraisingowej dla osób prywatnych, organizacji pozarządowych i firm. Robimy to, oferując najnowsze funkcje fundraisingowe.

instagram logo
twitter